ओल्ड बनाम न्यू टैक्स रिजीम तुलना कैलकुलेटर (वित्त वर्ष 2026-27)
ओल्ड और न्यू रिजीम के तहत देय आयकर की आमने-सामने तुलना करें और जानें कि किसमें अधिक टैक्स बचत होगी।
उम्र से केवल पुरानी व्यवस्था बदलती है: 60 से कम उम्र पर ₹2.5 लाख तक, 60–79 पर ₹3 लाख तक और 80 या अधिक पर ₹5 लाख तक कोई टैक्स नहीं। नई व्यवस्था हर उम्र में एक जैसी है। 60 या अधिक उम्र पर आपकी अपनी धारा 80D सीमा भी ₹50,000 हो जाती है।
शुरुआत में आपके वेतन का 50%; अपनी सैलरी स्लिप के हिसाब से बदलें। यानी ₹50,000 प्रति माह।
ओल्ड रिजीम की कटौतियां व छूटें
पीएफ, एचआरए, एनपीएस और होम लोन की कटौतियां भरें और देखें कि इनसे टैक्स में ठीक कितनी बचत होती है।
कुल कटौतियां: ₹2.27 लाख
पीएफ और धारा 80C (₹1,50,000 सीमा; नियोक्ता पीएफ शामिल नहीं)
दावा: ₹1.50 लाख / ₹1,50,000अपने-आप: मूल वेतन का 12%; 80C में गिना जाता है
कंपनी का हिस्सा — 80C में नहीं गिना जाता
टैक्स बचाने वाले निवेश
नोट: धारा 80C = न्यूनतम(कर्मचारी पीएफ + अन्य 80C, ₹1,50,000)। नियोक्ता ईपीएफ 80C का हिस्सा नहीं है: मूल वेतन के 12% तक उस पर किसी भी व्यवस्था में टैक्स नहीं लगता।
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) कटौतियां
धारा 80C की सीमा के ऊपर मिलने वाली अलग कटौती
मकान किराया भत्ता (एचआरए) छूट
गणना की गई छूट: ₹0डिफ़ॉल्ट: मूल वेतन का 50%
मकान मालिक को चुकाया गया कुल किराया
50% वाले शहर: दिल्ली, मुंबई, कोलकाता, चेन्नई, बेंगलुरु, हैदराबाद, पुणे और अहमदाबाद
स्वास्थ्य बीमा, होम लोन और वैधानिक कटौतियां
आपके और माता-पिता के लिए ₹25,000-₹25,000; 60+ होने पर उस हिस्से के लिए ₹50,000
स्वयं के रहने वाले मकान पर ब्याज
राशि की कोई ऊपरी सीमा नहीं
आपने जितना दान दिया
अधिकांश चैरिटी और ट्रस्ट: हाँ, दान अन्य कटौतियों के बाद की आपकी आय के 10% तक ही गिना जाता है। पीएम केयर्स, प्रधानमंत्री राष्ट्रीय राहत कोष और राष्ट्रीय रक्षा कोष: कोई सीमा नहीं।
अपने-आप: मूल वेतन का 4.81% (हर साल एक महीने के मूल वेतन का 15/26)
राज्य का वैधानिक प्रोफेशनल टैक्स (आमतौर पर ₹2,400; अधिकतम ₹2,500)
वित्त वर्ष 2026-27: रिजीम का नतीजा
न्यू रिजीम ज़्यादा फ़ायदेमंद है
न्यू रिजीम में आपको प्रति वर्ष ₹79,920 (₹6,660/माह) की बचत होती है, टैक्स की गणना सरल रहती है और निवेश में कोई लॉक-इन नहीं होता।
- नेट टैक्स अंतर (वार्षिक बचत):
- ₹79,920 / वर्ष
- ₹6,660 / माह
टैक्स एवं बचत तुलना (Tax Comparison)
न्यू टैक्स रिजीम (वित्त वर्ष 2026-27)
डिफ़ॉल्ट रिजीम- नियोक्ता पीएफ और ग्रेच्युटी (सीटीसी में, कर-मुक्त):
- −₹1.01 लाख
- मानक कटौती धारा 16(ia):
- −₹75,000
- नियोक्ता एनपीएस 80CCD(2) (14% सीमा):
- −₹0
- प्रोफेशनल टैक्स:
- लागू नहीं
- अन्य कटौतियां (80C, 80D, एचआरए):
- लागू नहीं
✓ धारा 87A: न्यू रिजीम में आपका टैक्स शून्य है। ₹60,000 तक का रिबेट ₹12 लाख तक की कर-योग्य आय पर लागू होता है, यानी ₹75,000 मानक कटौती के बाद ₹12.75 लाख तक का वेतन।
- कुल वार्षिक टैक्स:
- ₹0
- मासिक टैक्स:
- ₹0 / माह
- मासिक इन-हैंड (पीएफ, पीटी और टैक्स के बाद):
- ₹85,395 / माह
- वार्षिक इन-हैंड वेतन:
- ₹10.25 लाख / वर्ष
ओल्ड टैक्स रिजीम
सभी कटौतियों के साथ- नियोक्ता पीएफ और ग्रेच्युटी (सीटीसी में, कर-मुक्त):
- −₹1.01 लाख
- मानक कटौती:
- −₹50,000
- धारा 80C (कर्मचारी पीएफ सहित):
- −₹1.50 लाख
- ↳ कर्मचारी पीएफ:
- ₹72,000
- ↳ अन्य 80C निवेश:
- ₹1.50 लाख
- एनपीएस 80CCD(1B):
- −₹50,000
- नियोक्ता एनपीएस 80CCD(2) (10% सीमा):
- −₹0
- मेडिक्लेम 80D:
- −₹25,000
- एचआरए छूट:
- −₹0
- प्रोफेशनल टैक्स:
- −₹2,400
- कुल वार्षिक टैक्स:
- ₹79,920
- मासिक टैक्स:
- ₹6,660 / माह
- मासिक इन-हैंड (पीएफ, पीटी और टैक्स के बाद):
- ₹78,735 / माह
- वार्षिक इन-हैंड वेतन:
- ₹9.45 लाख / वर्ष
ब्रेक-ईवन कटौती राशि
₹5.50 लाख
ओल्ड रिजीम के फ़ायदेमंद होने के लिए ₹3,22,600 और कटौती चाहिए
ईपीएफ, प्रोफेशनल टैक्स और टीडीएस के ब्योरे वाली सैलरी स्लिप चाहिए?
टैक्स और इन-हैंड सैलरी की आमने-सामने तुलना
कुल वार्षिक टैक्स और मासिक इन-हैंड रकम पर न्यू रिजीम बनाम ओल्ड रिजीम की तुलना।
ओल्ड बनाम न्यू रिजीम का सूत्र, आपके आँकड़ों के साथ
ओल्ड रिजीम: कर योग्य आय A = वेतन आय ₹10,99,140 + सेवानिवृत्ति योगदान पर अनुलाभ ₹0 − कटौतियाँ ₹2,77,400, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित = ₹8,21,740
ओल्ड रिजीम: X = स्लैब टैक्स ₹76,848 − धारा 87A रिबेट ₹0 + सरचार्ज ₹0 + 4% सेस ₹3,074, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित (−₹2) = ₹79,920
न्यू रिजीम: कर योग्य आय B = वेतन आय ₹10,99,140 + सेवानिवृत्ति योगदान पर अनुलाभ ₹0 − कटौतियाँ ₹75,000, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित = ₹10,24,140
न्यू रिजीम: Y = स्लैब टैक्स ₹42,414 − धारा 87A रिबेट या मार्जिनल रिलीफ ₹42,414 + सरचार्ज ₹0 + 4% सेस ₹0, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित (+₹0) = ₹0
वेतन आय यानी सीटीसी में से ग्रेच्युटी और मूल वेतन के 12% तक का नियोक्ता पीएफ घटाकर बची राशि, जो दोनों रिजीम में एक जैसी है; फर्क सिर्फ कटौतियों का है। हर रिजीम का टैक्स उसका स्लैब टैक्स है — धारा 87A की छूट घटाकर (और केवल न्यू रिजीम में ₹12 लाख से थोड़ा ऊपर मार्जिनल रिलीफ घटाकर), ₹50 लाख से ऊपर सरचार्ज और 4% सेस जोड़कर। अंतर धनात्मक हो तो न्यू रिजीम आपको हर साल इतना बचाती है; ऋणात्मक हो तो ओल्ड रिजीम।
टैक्स रिजीम चयन कैसे करें?
पुरानी कर व्यवस्था केवल तभी फायदेमंद होती है जब आपके पास पर्याप्त कटौतियां और छूटें हों। यदि आपकी कुल कटौतियां ब्रेक-इवन सीमा से कम हैं, तो कम टैक्स स्लैब्स और ₹75,000 स्टैंडर्ड डिडक्शन के कारण नई कर व्यवस्था सीधे अधिक इन-हैंड सैलरी देती है।
पुरानी कर व्यवस्था कब चुनें?
- मेट्रो शहरों में ज़्यादा किराया (एचआरए लाभ): बड़े मेट्रो शहरों में ऊंचा किराया देने पर सालाना ₹2 लाख से ₹3 लाख से भी अधिक की एचआरए छूट मिल सकती है।
- धारा 80C का पूरा उपयोग: अपने (कर्मचारी) पीएफ, पीपीएफ और ईएलएसएस म्यूचुअल फंड के ज़रिए अधिकतम ₹1.5 लाख का दावा।
- धारा 24(b) होम लोन ब्याज: स्वयं के रहने वाले मकान के होम लोन ब्याज पर प्रति वर्ष ₹2,00,000 तक की कटौती।
- धारा 80D स्वास्थ्य बीमा: आपके लिए ₹25,000 और माता-पिता के लिए ₹25,000; 60 वर्ष या अधिक आयु वाले पक्ष के लिए ₹50,000 — ₹1,00,000 तभी, जब आप और आपके माता-पिता सभी वरिष्ठ नागरिक हों।
- धारा 80CCD(1B) एनपीएस अंशदान: रिटायरमेंट के लिए ₹50,000 की अतिरिक्त अलग कटौती।
आय स्तर के अनुसार रिजीम की तुलना (संदर्भ तालिका)
| वार्षिक सीटीसी | सुझाई गई रिजीम | ओल्ड रिजीम के लिए न्यूनतम कटौती* | मुख्य बातें |
|---|---|---|---|
| ₹5 लाख | नई व्यवस्था | लागू नहीं | दोनों तरह से शून्य टैक्स — 87A की छूट इसे कवर कर लेती है। नई व्यवस्था चुनें और प्रमाण जुटाने से बचें। |
| ₹10 लाख | नई व्यवस्था | ₹3.66 लाख | यहाँ नई व्यवस्था में टैक्स पहले से शून्य है। पुरानी व्यवस्था भी ₹3.66 लाख की कटौतियों के बाद ही शून्य तक पहुँचती है, इसलिए बदलने से कुछ नहीं मिलता — नई व्यवस्था में रहें। |
| ₹15 लाख | किराया देते हैं तो पुरानी व्यवस्था | ₹5.13 लाख | सामान्य ₹4.25 लाख के ढेर से लगभग ₹88,000 अधिक। लगभग ₹13,600 प्रति माह किराया इसे पूरा कर देता है। किराएदारों के लिए पुरानी व्यवस्था यहीं से फायदेमंद होने लगती है। |
| ₹20 लाख | किराया अधिक हो तो पुरानी व्यवस्था | ₹6.53 लाख | ढेर से लगभग ₹2.28 लाख का अंतर। इसके लिए लगभग ₹27,400 प्रति माह किराया चाहिए, या इतनी ही दूसरी कटौतियाँ, जैसे 80G दान। |
| ₹25 लाख | पूरी योजना के साथ पुरानी व्यवस्था | ₹7.70 लाख | लगभग ₹3.45 लाख का अंतर। लगभग ₹39,200 प्रति माह किराया इसे पाट देता है। नियोक्ता एनपीएस नई व्यवस्था में 14% और पुरानी में निजी नियोक्ता के लिए 10% है, जिससे पुरानी की बढ़त कुछ घटती है। |
| ₹30 लाख | पूरी योजना के साथ पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | यहाँ से ब्रेक-ईवन ₹8 लाख पर स्थिर हो जाता है। ₹3.75 लाख का अंतर सीटीसी का 12.5% है; लगभग ₹43,800 प्रति माह किराया इसे पूरा करता है, जो ₹15 लाख मूल वेतन पर ₹7.5 लाख की एचआरए सीमा के काफी भीतर है। |
| ₹35 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | लगभग ₹45,900 प्रति माह किराया ₹3.75 लाख का अंतर पाट देता है, जो ₹8.75 लाख की एचआरए सीमा के भीतर है। किराया न हो तो अंतर दूसरी कटौतियों से पूरा करना होगा। |
| ₹40 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | ₹8 लाख का लक्ष्य सीटीसी का 20% है। लगभग ₹48,000 प्रति माह किराया अंतर पूरा करता है; यहाँ एचआरए की सीमा ₹10 लाख है, इसलिए काफी गुंजाइश है। |
| ₹45 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | लगभग ₹50,000 प्रति माह किराया इसे पूरा कर देता है। इस आय पर कटौतियाँ वेतन का छोटा हिस्सा होती हैं, इसलिए पुरानी व्यवस्था चुनना आसान होता जाता है। |
| ₹50 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | लगभग ₹52,100 प्रति माह किराया ₹3.75 लाख का अंतर पाट देता है। दोनों व्यवस्थाओं में कर-योग्य आय अभी ₹50 लाख से कम है, इसलिए सरचार्ज नहीं लगता। |
| ₹55 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | लगभग ₹54,200 प्रति माह किराया अंतर पूरा करता है। नियोक्ता पीएफ और ग्रेच्युटी के बाद वेतन ₹50 लाख से थोड़ा ऊपर है, पर दोनों व्यवस्थाओं में कर-योग्य आय सरचार्ज की सीमा से नीचे रहती है। |
| ₹60 लाख | पुरानी व्यवस्था | ₹4.32 लाख | ₹50 लाख से ऊपर की कर-योग्य आय पर 10% सरचार्ज नई व्यवस्था का टैक्स बढ़ा देता है, इसलिए ब्रेक-ईवन ₹4.32 लाख पर आ जाता है — सामान्य ढेर से केवल लगभग ₹7,000 अधिक। लगभग ₹25,600 प्रति माह से ज़्यादा किराया, या थोड़ा सा 80G दान, इसे पाट देता है। |
* ₹50,000 की मानक कटौती (जो सबको मिलती है) के अलावा न्यूनतम कटौतियाँ, जिनसे पुरानी व्यवस्था नई के बराबर आती है, मौजूदा स्लैब से निकाली गईं। सीटीसी का बँटवारा कैलकुलेटर जैसा ही है: मूल वेतन 50%, और नियोक्ता पीएफ (मूल वेतन का 12%) व ग्रेच्युटी (मूल वेतन का 4.81%) टैक्स से पहले अलग। माना गया ढेर है: कर्मचारी पीएफ सहित ₹1.5 लाख 80C, ₹25,000 80D, ₹50,000 80CCD(1B) और ₹2 लाख धारा 24(b) होम लोन ब्याज — कुल ₹4.25 लाख। किराए के आँकड़े इस ढेर के ऊपर की ज़रूरत दर्शाते हैं, ऐसे शहर में जहाँ मूल वेतन का 50% छूट योग्य है। एचआरए छूट तीन में से सबसे कम होती है: किराया घटा मूल वेतन का 10%, आठ अधिसूचित शहरों में मूल वेतन का 50% (अन्यत्र 40%), और वास्तव में मिला एचआरए। 80G में दानपात्र के अनुसार 50% या 100% मिलता है, इसलिए ₹1 लाख का दान केवल ₹50,000 गिना जा सकता है। ₹50 लाख से ऊपर की कर-योग्य आय पर सरचार्ज लगता है, जिससे हर कटौती का मूल्य बढ़ जाता है।
मुख्य निष्कर्ष
- लगभग ₹13.9 लाख तक के सीटीसी (मूल वेतन 50% पर ₹12.75 लाख सकल वेतन) पर प्रभावी टैक्स ₹0 होने से न्यू रिजीम सबसे बेहतर है।
- मध्यम आय वर्ग (₹13.9 लाख से ₹25 लाख सीटीसी) को न्यू रिजीम से ज़्यादा फ़ायदा होता है, जब तक कि वे बड़ी एचआरए छूट और होम लोन ब्याज का दावा न करें।
- ऊंची आय वाले (₹30 लाख से अधिक) 80C, 80D, 24(b) और एचआरए में सुनियोजित टैक्स प्लानिंग से ओल्ड रिजीम में अच्छी बचत कर सकते हैं।
- आईटीआर-1/आईटीआर-2 भरने वाले वेतनभोगी हर साल ओल्ड और न्यू रिजीम के बीच बदलाव कर सकते हैं।
आधिकारिक स्रोत
आयकर और वेतन
इस श्रेणी के अन्य उपयोगी वित्तीय टूल्स से अपनी गणना की तुलना करें।
संबंधित मुख्य कैलकुलेटर व टूल्स
6 टूल्स उपलब्ध80C टैक्स-बचत व सरकारी निवेश योजनाएं
सरकारी 80C व 80CCD योजनाओं से अपने आयकर को शून्य (₹0) पर लाएं।
ओल्ड बनाम न्यू टैक्स रिजीम ब्रेक-ईवन चार्ट: किस सैलरी पर कौन सा रिजीम चुनें?
सैलरी स्लैब के अनुसार न्यूनतम डिडक्शन की गणना, HRA और होम लोन का असर, और लिक्विड कैश बनाम लॉक-इन का तुलनात्मक विश्लेषण।