ओल्ड बनाम न्यू टैक्स रिजीम तुलना कैलकुलेटर (वित्त वर्ष 2026-27)
ओल्ड और न्यू रिजीम के तहत देय आयकर की आमने-सामने तुलना करें और जानें कि किसमें अधिक टैक्स बचत होगी।
ओल्ड रिजीम की कटौतियां व छूटें
पीएफ, ईपीएफ, एचआरए, एनपीएस और होम लोन की कटौतियां भरें और देखें कि इनसे टैक्स में ठीक कितनी बचत होती है।
धारा 80C और रिटायरमेंट अंशदान (सीमा: ₹1,50,000)
दावा: ₹1.28 लाख / ₹1,50,000स्वतः: मूल वेतन का 12% या ₹21,600 की सीमा
धारा 80C की ₹1.5 लाख सीमा में गिना जाता है
टैक्स बचाने वाले निवेश
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) कटौतियां
धारा 80C की सीमा के ऊपर मिलने वाली अलग कटौती
मकान किराया भत्ता (एचआरए) छूट
गणना की गई छूट: ₹0डिफ़ॉल्ट: मूल वेतन का 50%
मकान मालिक को चुकाया गया कुल किराया
50% वाले शहर: दिल्ली, मुंबई, कोलकाता, चेन्नई, बेंगलुरु, हैदराबाद, पुणे और अहमदाबाद
स्वास्थ्य बीमा, होम लोन और वैधानिक कटौतियां
स्वयं + वरिष्ठ नागरिक माता-पिता
स्वयं के रहने वाले मकान पर ब्याज
राशि की कोई ऊपरी सीमा नहीं
पात्र धर्मार्थ दान
स्वतः: मूल वेतन का 5%
राज्य का वैधानिक प्रोफेशनल टैक्स (आमतौर पर ₹2,400)
न्यू टैक्स रिजीम (वित्त वर्ष 2026-27)
डिफ़ॉल्ट रिजीमओल्ड टैक्स रिजीम
सभी कटौतियों के साथन्यू रिजीम ज़्यादा फ़ायदेमंद है
न्यू रिजीम में आपको प्रति वर्ष ₹1.05 लाख (₹8,783/माह) की बचत होती है, टैक्स की गणना सरल रहती है और निवेश में कोई लॉक-इन नहीं होता।
टैक्स और इन-हैंड सैलरी की आमने-सामने तुलना
कुल वार्षिक टैक्स और मासिक इन-हैंड रकम पर न्यू रिजीम बनाम ओल्ड रिजीम की तुलना।
टैक्स एवं बचत तुलना (Tax Comparison)
टैक्स रिजीम चयन कैसे करें?
पुरानी कर व्यवस्था केवल तभी फायदेमंद होती है जब आपके पास पर्याप्त कटौतियां और छूटें हों। यदि आपकी कुल कटौतियां ब्रेक-इवन सीमा से कम हैं, तो कम टैक्स स्लैब्स और ₹75,000 स्टैंडर्ड डिडक्शन के कारण नई कर व्यवस्था सीधे अधिक इन-हैंड सैलरी देती है।
पुरानी कर व्यवस्था कब चुनें?
- मेट्रो शहरों में ज़्यादा किराया (एचआरए लाभ): बड़े मेट्रो शहरों में ऊंचा किराया देने पर सालाना ₹2 लाख से ₹3 लाख से भी अधिक की एचआरए छूट मिल सकती है।
- धारा 80C का पूरा उपयोग: कर्मचारी पीएफ, नियोक्ता ईपीएफ, पीपीएफ और ईएलएसएस म्यूचुअल फंड के ज़रिए अधिकतम ₹1.5 लाख का दावा।
- धारा 24(b) होम लोन ब्याज: स्वयं के रहने वाले मकान के होम लोन ब्याज पर प्रति वर्ष ₹2,00,000 तक की कटौती।
- धारा 80D स्वास्थ्य बीमा: परिवार और वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के लिए ₹25,000 से ₹1,00,000 तक का दावा।
- धारा 80CCD(1B) एनपीएस अंशदान: रिटायरमेंट के लिए ₹50,000 की अतिरिक्त अलग कटौती।
आय स्तर के अनुसार रिजीम की तुलना (संदर्भ तालिका)
| वार्षिक सीटीसी | सुझाई गई रिजीम | ओल्ड रिजीम के लिए न्यूनतम कटौती* | मुख्य बातें |
|---|---|---|---|
| ₹5 लाख | नई व्यवस्था | लागू नहीं | दोनों तरह से शून्य टैक्स — 87A की छूट इसे कवर कर लेती है। नई व्यवस्था चुनें और प्रमाण जुटाने से बचें। |
| ₹10 लाख | नई व्यवस्था | ₹4.5 लाख | सामान्य ₹4.75 लाख का ढेर पहले ही सीमा पार कर लेता है, इसलिए पुरानी व्यवस्था बस जीत सकती है — पर तभी जब आप 80C, 80D, एनपीएस और ₹2 लाख होम लोन ब्याज सचमुच सब लें। |
| ₹15 लाख | किराया देते हैं तो पुरानी व्यवस्था | ₹5.44 लाख | सामान्य ढेर से आप लगभग ₹69,000 पीछे हैं। लगभग ₹12,000 प्रति माह किराया इसे पूरा कर देता है। किराएदारों के लिए पुरानी व्यवस्था यहीं से फायदेमंद होने लगती है। |
| ₹20 लाख | किराया अधिक हो तो पुरानी व्यवस्था | ₹7.09 लाख | लगभग ₹2.34 लाख का अंतर। इसके लिए लगभग ₹27,800 प्रति माह किराया चाहिए, या ₹2 लाख होम लोन ब्याज के साथ लगभग ₹2.3 लाख का 80G दान। |
| ₹25 लाख | पूरी योजना के साथ पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | यहाँ से ब्रेक-ईवन ₹8 लाख पर स्थिर हो जाता है। लगभग ₹37,500 प्रति माह किराया ₹3.25 लाख का अंतर पाट देता है। नियोक्ता एनपीएस नई व्यवस्था में 14% और पुरानी में 10% है, जिससे पुरानी की बढ़त कुछ घटती है। |
| ₹30 लाख | पूरी योजना के साथ पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | वही ₹3.25 लाख का अंतर, जो अब सीटीसी का केवल 11% है। लगभग ₹39,600 प्रति माह किराया इसे पूरा करता है, और ₹15 लाख मूल वेतन पर पूरा मेट्रो एचआरए ₹7.5 लाख तक होता है। |
| ₹35 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | लगभग ₹41,700 प्रति माह किराया अंतर पाट देता है, जो ₹8.75 लाख की एचआरए सीमा के भीतर ही है। किराया न हो तो होम लोन और दान से भी यह हासिल हो सकता है। |
| ₹40 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | ₹8 लाख का लक्ष्य सीटीसी का केवल 20% है। लगभग ₹43,750 प्रति माह किराया अंतर पूरा करता है; यहाँ एचआरए की सीमा ₹10 लाख है, इसलिए काफी गुंजाइश है। |
| ₹45 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | लगभग ₹45,800 प्रति माह किराया इसे पूरा कर देता है। इस आय पर कटौतियाँ वेतन का छोटा हिस्सा होती हैं, इसलिए पुरानी व्यवस्था चुनना आसान होता जाता है। |
| ₹50 लाख | प्रायः पुरानी व्यवस्था | ₹8.00 लाख | लगभग ₹47,900 प्रति माह किराया ₹3.25 लाख का अंतर पाट देता है। इससे ठीक ऊपर सरचार्ज शुरू होता है, जिससे आगे हर कटौती का मूल्य बढ़ जाता है। |
| ₹55 लाख | पुरानी व्यवस्था | ₹4.35 लाख | ₹50 लाख से ऊपर 10% सरचार्ज नई व्यवस्था का टैक्स तेज़ी से बढ़ा देता है, इसलिए ब्रेक-ईवन सामान्य ₹4.75 लाख के ढेर से भी नीचे आ जाता है। बिना किराए के, सामान्य कटौतियों पर ही पुरानी व्यवस्था जीत जाती है। |
| ₹60 लाख | पुरानी व्यवस्था | ₹7.70 लाख | अब सरचार्ज दोनों व्यवस्थाओं पर लगता है। लगभग ₹49,600 प्रति माह किराया बचा हुआ अंतर पाट देता है, और ₹15 लाख की एचआरए सीमा में पर्याप्त जगह बची रहती है। |
* पुरानी व्यवस्था को नई के बराबर लाने के लिए न्यूनतम कुल कटौतियाँ, मौजूदा स्लैब से निकाली गईं। ऊपर माना गया ढेर है: ₹50,000 मानक कटौती, कर्मचारी पीएफ सहित ₹1.5 लाख 80C, ₹25,000 80D, ₹50,000 80CCD(1B) और ₹2 लाख धारा 24(b) होम लोन ब्याज — कुल ₹4.75 लाख। किराए के आँकड़े इस ढेर के ऊपर की ज़रूरत दर्शाते हैं, यह मानकर कि मूल वेतन सीटीसी का 50% है और शहर ऐसा है जहाँ मूल वेतन का 50% छूट योग्य है। एचआरए छूट तीन में से सबसे कम होती है: किराया घटा मूल वेतन का 10%, आठ अधिसूचित शहरों में मूल वेतन का 50% (अन्यत्र 40%), और वास्तव में मिला एचआरए। 80G में दानपात्र के अनुसार 50% या 100% मिलता है, इसलिए ₹1 लाख का दान केवल ₹50,000 गिना जा सकता है। ₹50 लाख से ऊपर सरचार्ज लगता है, जिससे हर कटौती का मूल्य बढ़ जाता है।
मुख्य निष्कर्ष
- ₹12.75 लाख तक के सीटीसी पर प्रभावी टैक्स ₹0 होने से न्यू रिजीम सबसे बेहतर है।
- मध्यम आय वर्ग (₹12.75 लाख से ₹25 लाख) को न्यू रिजीम से ज़्यादा फ़ायदा होता है, जब तक कि वे बड़ी एचआरए छूट और होम लोन ब्याज का दावा न करें।
- ऊंची आय वाले (₹30 लाख से अधिक) 80C, 80D, 24(b) और एचआरए में सुनियोजित टैक्स प्लानिंग से ओल्ड रिजीम में अच्छी बचत कर सकते हैं।
- आईटीआर-1/आईटीआर-2 भरने वाले वेतनभोगी हर साल ओल्ड और न्यू रिजीम के बीच बदलाव कर सकते हैं।
नियामक संदर्भ और आधिकारिक स्रोत
आयकर और वेतन
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