एसजीबी बनाम गोल्ड ईटीएफ बनाम डिजिटल गोल्ड टैक्स कैलकुलेटर 2026
एसजीबी, गोल्ड ईटीएफ और डिजिटल गोल्ड में टैक्स के बाद शुद्ध रिटर्न, 2.5% वार्षिक ब्याज, जीएसटी की लागत और पूंजीगत लाभ कर की तुलना करें
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₹10,000₹50.00 लाख
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1%20%
1 वर्ष10 वर्ष
₹
₹0₹5.00 करोड़
टैक्स व्यवस्था
- सबसे आगे: सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- ₹2.16 लाख
- टैक्स के बाद कुल रिटर्न: +116.37%।
- एसजीबी पर मिला ब्याज
- ₹20,000
- पूंजीगत लाभ कर
- ₹14,870
टैक्स के बाद शुद्ध भुगतान की तुलना
- 1. सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- ₹2.16 लाख (+116.37%)
- 2. गोल्ड ईटीएफ / गोल्ड म्यूचुअल फंड
- ₹1.93 लाख (+92.82%)
- 3. डिजिटल गोल्ड
- ₹1.88 लाख (+88.3%)
उत्पादों की आमने-सामने तुलना
ऐसे दिखाएँ
- प्रारंभिक निवेश
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- ₹1.00 लाख
- गोल्ड ईटीएफ
- ₹1.00 लाख
- डिजिटल गोल्ड
- ₹1.00 लाख
- शुरुआती लागत
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- ₹0 (0% जीएसटी / स्प्रेड)
- गोल्ड ईटीएफ
- ब्रोकरेज (~0.1%)
- डिजिटल गोल्ड
- ₹6,000 (3% जीएसटी + 3% स्प्रेड)
- टैक्स से पहले कुल मूल्य
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- ₹2.14 लाख
- गोल्ड ईटीएफ
- ₹2.07 लाख
- डिजिटल गोल्ड
- ₹2.01 लाख
- वार्षिक ब्याज भुगतान
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- +₹20,000 (2.5% प्रति वर्ष)
- गोल्ड ईटीएफ
- कोई नहीं (0%)
- डिजिटल गोल्ड
- कोई नहीं (0%)
- एक्सपेंस रेशियो / प्रबंधन शुल्क
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- 0% प्रति वर्ष
- गोल्ड ईटीएफ
- ~0.5% प्रति वर्ष (₹7,672)
- डिजिटल गोल्ड
- वॉल्ट में मुफ़्त भंडारण (5 वर्ष तक)
- चुकाया गया पूंजीगत लाभ कर
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- ₹14,870
- गोल्ड ईटीएफ
- ₹13,870
- डिजिटल गोल्ड
- ₹13,200
- टैक्स के बाद शुद्ध परिपक्वता मूल्य
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- ₹2.16 लाख
- गोल्ड ईटीएफ
- ₹1.93 लाख
- डिजिटल गोल्ड
- ₹1.88 लाख
- कुल शुद्ध रिटर्न (%)
- सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी)
- +116.37%
- गोल्ड ईटीएफ
- +92.82%
- डिजिटल गोल्ड
- +88.3%
| तुलना का आधार | सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) | गोल्ड ईटीएफ | डिजिटल गोल्ड |
|---|---|---|---|
| प्रारंभिक निवेश | ₹1.00 लाख | ₹1.00 लाख | ₹1.00 लाख |
| शुरुआती लागत | ₹0 (0% जीएसटी / स्प्रेड) | ब्रोकरेज (~0.1%) | ₹6,000 (3% जीएसटी + 3% स्प्रेड) |
| टैक्स से पहले कुल मूल्य | ₹2.14 लाख | ₹2.07 लाख | ₹2.01 लाख |
| वार्षिक ब्याज भुगतान | +₹20,000 (2.5% प्रति वर्ष) | कोई नहीं (0%) | कोई नहीं (0%) |
| एक्सपेंस रेशियो / प्रबंधन शुल्क | 0% प्रति वर्ष | ~0.5% प्रति वर्ष (₹7,672) | वॉल्ट में मुफ़्त भंडारण (5 वर्ष तक) |
| चुकाया गया पूंजीगत लाभ कर | ₹14,870 | ₹13,870 | ₹13,200 |
| टैक्स के बाद शुद्ध परिपक्वता मूल्य | ₹2.16 लाख | ₹1.93 लाख | ₹1.88 लाख |
| कुल शुद्ध रिटर्न (%) | +116.37% | +92.82% | +88.3% |
चार्ट तुलना: शुद्ध भुगतान बनाम कुल चुकाया टैक्स
एसजीबी बनाम ईटीएफ बनाम डिजिटल गोल्ड: सूत्र और लाइव गणना
मानक सूत्र
एसजीबी का शुद्ध मूल्य = सोने का मूल्य + 2.5% वार्षिक ब्याज − ब्याज पर स्लैब टैक्स − पूंजीगत लाभ कर
लाइव गणना (आपके मान डालकर)
सोने में प्रारंभिक निवेश (P):₹1.00 लाख
सोने का अपेक्षित सीएजीआर (g):10% प्रति वर्ष
निवेश अवधि (n):8 वर्ष
एसजीबी पर कुल सरकारी ब्याज (I):₹20,000
एसजीबी ब्याज पर स्लैब टैक्स (T):₹3,120
एसजीबी पर पूंजीगत लाभ कर (C):₹14,870
डिजिटल गोल्ड की लागत (3% जीएसटी + स्प्रेड) (G):₹6,000
मान रखने के बाद सूत्र:
एसजीबी का शुद्ध मूल्य = ₹2.14 लाख + ₹20,000 − ₹3,120 − ₹14,870 = ₹2.16 लाख
ईटीएफ की तुलना में एसजीबी से अतिरिक्त शुद्ध संपत्ति:₹23,552
सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) गोल्ड ईटीएफ और डिजिटल गोल्ड से बेहतर रह सकते हैं, क्योंकि उन पर सोने के दाम के ऊपर 2.5% प्रति वर्ष ब्याज मिलता है, और निर्गम पर खरीदकर परिपक्वता तक रखने वाले व्यक्ति के लिए परिपक्वता पर लाभ कर-मुक्त है (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 70(1)(x))। टैक्स आपकी दर्ज की गई अन्य आय के ऊपर, आपकी चुनी हुई व्यवस्था में निकाला जाता है: हर साल का ब्याज आपके स्लैब पर, दीर्घकालिक लाभ 12.5% पर (₹1.25 लाख की छूट के बिना), अल्पकालिक लाभ आपके स्लैब पर, साथ में धारा 87A की छूट, सरचार्ज (यदि लागू हो) और 4% सेस।
सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) बेहतर क्यों हैं
भारतीय रिज़र्व बैंक (आरबीआई) द्वारा जारी सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (एसजीबी) भारत में सोने में निवेश का सबसे टैक्स-कुशल तरीका हैं:
- 2.5% वार्षिक ब्याज: सोने के दाम में बढ़त के ऊपर, शुरुआती निवेश राशि पर हर छह महीने में ब्याज मिलता है।
- परिपक्वता पर कर-मुक्त, केवल मूल धारकों के लिए: परिपक्वता पर पूँजीगत लाभ आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 70(1)(x) के तहत तभी मुक्त है जब आपने बॉन्ड निर्गम पर खरीदा और परिपक्वता तक रखा। शेयर बाज़ार से खरीदने या जल्दी भुनाने पर लाभ पर कर लगता है।
- भंडारण और अन्य लागत शून्य: न जीएसटी, न लॉकर शुल्क, न खरीद-बिक्री का स्प्रेड (डिजिटल गोल्ड के विपरीत, जिसमें पहले ही दिन 3% जीएसटी + 3% स्प्रेड कट जाता है)।
- गोल्ड ईटीएफ पर टैक्स: 12 महीने से ज़्यादा रखे गए गोल्ड ईटीएफ पर 12.5% दीर्घकालिक पूँजीगत लाभ कर लगता है, ₹1.25 लाख की छूट नहीं मिलती (वह केवल इक्विटी के लिए है)।
आधिकारिक स्रोत
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न — सोने में निवेश की तुलना
सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड गोल्ड ईटीएफ और डिजिटल गोल्ड से बेहतर क्यों हैं?
एसजीबी सोने की कीमत की चाल के ऊपर 2.5% वार्षिक ब्याज देते हैं और उन पर जीएसटी या भंडारण लागत नहीं लगती। अगर आपने बॉन्ड निर्गम के समय आरबीआई से खरीदा और 8 वर्ष की परिपक्वता तक रखा, तो पूँजीगत लाभ भी कर-मुक्त रहता है। गोल्ड ईटीएफ और डिजिटल गोल्ड में इनमें से कुछ नहीं मिलता — वे केवल कीमत का अनुसरण करते हैं।
भारत में सोने के प्रत्येक निवेश पर कर कैसे लगता है?
निर्गम पर खरीदा और परिपक्वता तक रखा एसजीबी: पूँजीगत लाभ कर-मुक्त, पर 2.5% ब्याज स्लैब दर से कर योग्य। शेयर बाज़ार से खरीदा, या परिपक्वता से पहले भुनाया या बेचा एसजीबी, और गोल्ड ईटीएफ: 12 महीने तक रखने पर लाभ पर स्लैब दर से कर, उसके बाद 12.5%। डिजिटल गोल्ड: 24 महीने तक स्लैब दर, उसके बाद 12.5%, साथ में खरीद पर 3% जीएसटी जो कभी वापस नहीं मिलता। इनमें से किसी पर ₹1.25 लाख की छूट नहीं मिलती; वह केवल शेयरों और इक्विटी फंड के लिए है।
क्या शेयर बाज़ार से खरीदा एसजीबी परिपक्वता पर कर-मुक्त है?
नहीं। 1 अप्रैल 2026 से यह छूट केवल उस व्यक्ति को मिलती है जिसने बॉन्ड मूल निर्गम से परिपक्वता तक अपने पास रखा हो (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 70(1)(x), वित्त अधिनियम, 2026 द्वारा संशोधित)। अगर आपने इसे एनएसई या बीएसई पर खरीदा है, तो परिपक्वता पर लाभ दीर्घकालिक पूँजीगत लाभ के रूप में बिना इंडेक्सेशन 12.5% पर कर योग्य है। पाँचवें वर्ष से आरबीआई के पास समय-पूर्व भुनाने पर भी यही नियम लागू है। यह कैलकुलेटर मानता है कि बॉन्ड शेयर बाज़ार से खरीदा गया है।
सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड की कमी क्या है?
तरलता। 8 वर्ष की अवधि में निकलने की सुविधा पाँचवें वर्ष से ही मिलती है, और एक्सचेंज पर द्वितीयक बाज़ार के एसजीबी में प्रायः कम कारोबार होता है और वे छूट पर मिलते हैं। सरकार ने नए निर्गम भी बंद कर दिए हैं, इसलिए नई यूनिट केवल द्वितीयक बाज़ार में उपलब्ध हैं।
जब नई एसजीबी श्रृंखलाएँ बंद हो गई हैं, तो अब खरीदें कैसे?
केवल द्वितीयक बाज़ार से। सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड की सभी श्रृंखलाएँ एनएसई और बीएसई पर सूचीबद्ध हैं और किसी भी डीमैट खाते से शेयर की तरह खरीदी जा सकती हैं, निपटान टी+1 पर होता है। तरलता कम है, इसलिए लिमिट ऑर्डर लगाएँ और कारोबार भाव की तुलना उस दिन के सोने के भाव से करें — पुरानी श्रृंखलाएँ कभी-कभी सोने के मूल्य से छूट पर मिलती हैं। ध्यान रहे कि एक्सचेंज से खरीदे बॉन्ड पर भी 2.5% ब्याज मिलता है, पर वह मूल निर्गम मूल्य पर बनता है, आपके चुकाए भाव पर नहीं।
क्या एसजीबी का 2.5% ब्याज छमाही मिलता है, और क्या उस पर टीडीएस कटता है?
यह हर छह महीने पर आपके पंजीकृत बैंक खाते में आता है, निर्गम की वर्षगाँठ पर और उसके छह महीने बाद। 6,000 रुपये प्रति ग्राम पर जारी बॉन्ड की एक यूनिट साल में 150 रुपये देती है, यानी हर छमाही 75 रुपये। एसजीबी ब्याज पर टीडीएस नहीं कटता, पर यह अन्य स्रोतों से आय के रूप में आपके स्लैब दर पर पूरी तरह कर योग्य है और इसे आपको स्वयं दिखाना होता है। परिपक्वता पर पूँजीगत लाभ ही कर-मुक्त है, और वह भी केवल मूल निर्गम से रखे गए बॉन्ड पर — ब्याज कभी नहीं।
पूरे आठ साल से पहले एसजीबी कब भुना सकते हैं?
आरबीआई पाँचवें वर्ष से समय-पूर्व भुनाने की अनुमति देता है, और वह भी केवल ब्याज भुगतान की तारीख़ों पर। आपको कूपन तारीख़ से कम से कम 30 दिन पहले बैंक, डाकघर या एजेंट के ज़रिए आवेदन करना होता है, और मूल्य आईबीजेए द्वारा प्रकाशित पिछले तीन कार्यदिवसों के समापन सोना भाव का औसत होता है। 1 अप्रैल 2026 से पूँजीगत लाभ की छूट के लिए बॉन्ड का मूल निर्गम से परिपक्वता तक रखा होना ज़रूरी है, इसलिए समय-पूर्व भुनाने पर लाभ कर योग्य है, दीर्घकालिक लाभ के रूप में 12.5% पर।
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