जीएसटी कैलकुलेटर (GST Calculator) 2026

एक्सक्लूसिव कीमत पर आप जोड़ते हैं: जीएसटी = कीमत × दर ÷ 100, यानी 18% पर ₹10,000 बनकर ₹11,800 हो जाता है। इनक्लूसिव कीमत से जीएसटी हटाने में ही लोग गलती करते हैं — आपको 100/(100 + दर) से गुणा करना होता है, दर घटानी नहीं होती। 18% पर ₹11,800 का हिसाब है ₹11,800 × 100/118 = ₹10,000 मूल कीमत और ₹1,800 कर। इसके बजाय 18% घटाने पर ₹9,676 आता है, जो मूल कीमत को ₹324 कम दिखाता है और हर बिल में आपका हिसाब गड़बड़ कर देता है।

22 सितंबर 2025 के जीएसटी 2.0 सुधार के बाद दो मुख्य दरें हैं: 5% (आवश्यक एवं आम उपयोग की वस्तुओं के लिए मेरिट दर) और 18% (अधिकांश वस्तुओं व सेवाओं के लिए मानक दर, जिसमें आईटी, सॉफ्टवेयर और परामर्श सेवाएं शामिल हैं)। विलासिता एवं अहितकर वस्तुओं — जैसे पान मसाला, तंबाकू, एरेटेड ड्रिंक्स, बड़ी कारें, 350cc से ऊपर की मोटरसाइकिल, नौकाएं और निजी विमान — पर 40% की डिमेरिट दर लगती है। पुराने 12% और 28% स्लैब हटा दिए गए, और कंपेंसेशन सेस 1 फरवरी 2026 को समाप्त हो गया। कुछ विशेष दरें बनी हुई हैं: 0% (शून्य दर), सोने-चांदी पर 3%, और हीरों पर 0.25%/1.5%।

100/(100 + दर) से गुणा करें — दर घटाएँ नहीं। यदि बिल 11,800 रुपये का है और उसमें 18% जीएसटी शामिल है, तो मूल कीमत = 11,800 x 100/118 = 10,000 रुपये और जीएसटी 1,800 रुपये है। इसके बजाय 18% घटाने पर 9,676 रुपये आते हैं, जो 324 रुपये कम है, और दर बढ़ने पर यह गलती और बड़ी होती जाती है। 5% पर भी यही तरीका है: 10,500 रुपये इनक्लूसिव = 10,500 x 100/105 = 10,000 रुपये मूल कीमत और 500 रुपये कर।

यह आपूर्ति के स्थान (place of supply) पर निर्भर करता है, आपके पंजीकरण पर नहीं। यदि आपूर्तिकर्ता और आपूर्ति का स्थान एक ही राज्य में हैं, तो कर बराबर बँटकर सीजीएसटी और एसजीएसटी बनता है — 18% यानी 9% सीजीएसटी और 9% एसजीएसटी। अलग-अलग राज्य होने पर, या आयात तथा एसईज़ेड को आपूर्ति पर, पूरा 18% आईजीएसटी के रूप में लगता है। 1,00,000 रुपये की राज्य के भीतर बिक्री पर बिल में 9,000 रुपये सीजीएसटी और 9,000 रुपये एसजीएसटी अलग-अलग दिखाने होते हैं।

वस्तुओं के आपूर्तिकर्ताओं के लिए 40 लाख रुपये वार्षिक कारोबार और सेवाओं के लिए 20 लाख रुपये। विशेष श्रेणी के राज्यों — मणिपुर, मिज़ोरम, नागालैंड, त्रिपुरा आदि — में यह सीमा वस्तुओं पर 20 लाख और सेवाओं पर 10 लाख रुपये है। यदि आप अंतर-राज्यीय कर योग्य आपूर्ति करते हैं, ई-कॉमर्स ऑपरेटर के माध्यम से बेचते हैं, या रिवर्स चार्ज के अंतर्गत आते हैं, तो कारोबार चाहे जितना हो, पंजीकरण अनिवार्य है।

1.5 करोड़ रुपये तक के कारोबार वाले छोटे व्यवसाय (विशेष श्रेणी राज्यों में 75 लाख रुपये) नियमित जीएसटी के बजाय कारोबार पर एक निश्चित दर चुका सकते हैं: व्यापारियों और निर्माताओं के लिए 1%, शराब न परोसने वाले रेस्तरां के लिए 5%। 50 लाख रुपये तक के सेवा प्रदाता 6% चुकाते हैं। शर्त यह है कि आप इनपुट टैक्स क्रेडिट नहीं ले सकते, बिल पर जीएसटी नहीं वसूल सकते, और अंतर-राज्यीय बिक्री नहीं कर सकते। हर तिमाही CMP-08 और साल में एक बार GSTR-4 भरना होता है।

मासिक फाइलर्स के लिए GSTR-1 (बाहरी आपूर्ति) अगले महीने की 11 तारीख तक और कर भुगतान सहित GSTR-3B 20 तारीख तक देय है। 5 करोड़ रुपये तक के कारोबार वाले क्यूआरएमपी फाइलर तिमाही रिटर्न भरते हैं और PMT-06 से हर महीने कर चुकाते हैं। विलंब शुल्क 50 रुपये प्रतिदिन (शून्य रिटर्न पर 20 रुपये) है, जो कारोबार के अनुसार सीमित है, और देर से चुकाए गए कर पर 18% वार्षिक ब्याज अलग से लगता है।