एडवांस टैक्स कैलकुलेटर FY 2026-27 (AY 2027-28) 2026

अपनी तिमाही एडवांस टैक्स किस्तों (15%, 45%, 75%, 100%) की गणना करें और धारा 234B व 234C के तहत लगने वाले ब्याज का सटीक अनुमान लगाएं।

आय और करदाता विवरण

करदाता की श्रेणी

शुद्ध व्यवसाय / पेशेवर मुनाफा (₹)

अनुमानित वार्षिक वेतन आय (₹)

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (STCG @ 20%) (₹)

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG @ 12.5%) (₹)

अन्य स्रोत (ब्याज / लाभांश / किराया) (₹)

पहले से कटा हुआ TDS / TCS (₹)

अब तक जमा किया गया एडवांस टैक्स

पहली तिमाही (15 जून)

दूसरी तिमाही (15 सितंबर)

तीसरी तिमाही (15 दिसंबर)

चौथी तिमाही (15 मार्च)

एडवांस टैक्स अनिवार्य (शुद्ध कर ≥ ₹10,000)

₹67,000

शुद्ध देय एडवांस टैक्स

कुल कर देनदारी

₹1.17 लाख

पहले से कटा हुआ TDS / TCS (₹)

₹50,000

कुल दंडात्मक ब्याज (234B + 234C)

₹6,065

शेष देय कर

₹67,000

त्वरित एडवांस टैक्स टिप

किस्त समय पर न चुकाने के कारण ₹6,065 का दंडात्मक ब्याज (धारा 234C/234B) लगा है। इसे रोकने के लिए 15 मार्च से पहले शेष कर का भुगतान करें।

तिमाही किस्त समय-सारणी और अंतिम तिथियां

तिमाही	अंतिम तिथि	कुल देय लक्ष्य	जमा राशि	कमी (शॉर्टफॉल)	धारा 234C ब्याज
पहली किस्त (15%)	15 जून 2026	₹10,050	₹0	₹10,050	₹302
दूसरी किस्त (45%)	15 सितंबर 2026	₹30,150	₹0	₹30,150	₹905
तीसरी किस्त (75%)	15 दिसंबर 2026	₹50,250	₹0	₹50,250	₹1,508
चौथी किस्त (100%)	15 मार्च 2027	₹67,000	₹0	₹67,000	₹670

किस्त लक्ष्य बनाम वास्तविक भुगतान

एडवांस टैक्स नियम और कानूनी प्रावधान

1. धारा 234C सुरक्षित सीमा (Safe Harbour)

यदि आपने पहली किस्त (15 जून) में 12% और दूसरी किस्त (15 सितंबर) में 36% तक का भुगतान कर दिया है, तो भले ही लक्ष्य 15% और 45% था, आप पर धारा 234C के तहत कोई ब्याज नहीं लगेगा।

2. धारा 234B 90% नियम

यदि वित्तीय वर्ष समाप्त होने (31 मार्च) तक कुल कर का कम से कम 90% जमा नहीं किया गया, तो 1 अप्रैल से रिटर्न दाखिल करने की तिथि तक 1% प्रति माह की दर से ब्याज लगेगा।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न — एडवांस टैक्स FY 2026-27

अग्रिम कर की किस्तें, आपके आंकड़ों के साथ

मानक सूत्र

15 जून तक 15%, 15 सितंबर तक 45%, 15 दिसंबर तक 75%, 15 मार्च तक 100% — हर आंकड़ा संचयी, टीडीएस घटाने के बाद

लाइव गणना (आपके मान डालकर)

आपकी आय पर कर (Tax):₹1.17 लाख

पहले से जमा टीडीएस और टीसीएस (TDS):₹50,000

देय अग्रिम कर (Payable):₹67,000

धारा 234B और 234C का ब्याज (234B/C):₹6,065

मान रखने के बाद सूत्र:

₹1.17 लाख कर - ₹50,000 टीडीएस = ₹67,000 चार किस्तों में देय

देय अग्रिम कर:₹67,000

अग्रिम कर तभी देना होता है जब टीडीएस के बाद देनदारी ₹10,000 या उससे अधिक हो। प्रतिशत संचयी हैं, इसलिए सितंबर की किस्त कुल भुगतान को 45% तक ले जाती है, अलग से 45% नहीं। नियत तिथि चूकने पर धारा 234C के तहत 1% मासिक ब्याज लगता है, और साल भर कम भुगतान पर 234B भी।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न — एडवांस टैक्स FY 2026-27

भारत में एडवांस टैक्स किसे देना होता है?

धारा 208 के तहत जिस करदाता की टीडीएस और टीसीएस के बाद अनुमानित कर देनदारी किसी वित्त वर्ष में ₹10,000 या अधिक है, उसे किस्तों में एडवांस टैक्स देना होता है। 60 वर्ष या उससे अधिक आयु के निवासी वरिष्ठ नागरिक, जिनकी व्यावसायिक या पेशेवर आय नहीं है, इससे मुक्त हैं।

एडवांस टैक्स की नियत तारीखें क्या हैं?

चार किस्तें: 15 जून तक 15%, 15 सितंबर तक संचयी 45%, 15 दिसंबर तक 75% और 15 मार्च तक 100%। धारा 44AD या 44ADA की प्रिजम्प्टिव योजना वाले करदाता पूरी राशि एक ही किस्त में 15 मार्च तक देते हैं।

धारा 234B और 234C के ब्याज दंड की गणना कैसे होती है?

धारा 234C किसी तिमाही किस्त में कमी पर 1% मासिक ब्याज लेती है, प्रति चूक तीन महीने के लिए। धारा 234B निर्धारण वर्ष की 1 अप्रैल से 1% साधारण ब्याज मासिक लेती है, यदि 31 मार्च तक निर्धारित कर का 90% से कम चुकाया गया हो।

क्या वेतनभोगी कर्मचारियों को एडवांस टैक्स देना होता है?

यदि नियोक्ता का टीडीएस पूरी देनदारी कवर कर ले तो नहीं। पर जिस आय की जानकारी नियोक्ता को नहीं है — कैपिटल गेन्स, ब्याज, डिविडेंड, फ्रीलांस या किराये की आय — वह वेतन टीडीएस में शामिल नहीं होती। यदि बची हुई कर राशि ₹10,000 से अधिक है तो 234B और 234C के ब्याज से बचने के लिए आपको स्वयं एडवांस टैक्स देना होगा।

मैंने मार्च में शेयर बेचे — क्या उस लाभ पर 234C का ब्याज लगेगा?

आमतौर पर नहीं। धारा 234C का प्रावधान उस आय को संरक्षण देता है जिसका पहले अनुमान संभव ही नहीं था — कैपिटल गेन्स, लॉटरी की जीत, मानित लाभांश के अलावा लाभांश आय, और पहली बार शुरू हुई कारोबारी आय। यदि लाभ किसी किस्त की तारीख के बाद हुआ और आपने उस पर पूरा कर शेष किस्तों में, या अंतिम तिमाही की स्थिति में 31 मार्च तक चुका दिया, तो 234C का ब्याज नहीं लगता। हाँ, वर्ष की कुल कमी निर्धारित कर के 10% से अधिक हो तो धारा 234B फिर भी लागू होगी।

एडवांस टैक्स ऑनलाइन कैसे चुकाएँ?

आयकर पोर्टल की ई-पे टैक्स सुविधा का उपयोग करें, जिसने बैंकों वाले पुराने चालान 280 पेज की जगह ले ली है। लॉगिन करके निर्धारण वर्ष चुनें — वित्त वर्ष 2026-27 की आय के लिए यह निर्धारण वर्ष 2027-28 होगा — और माइनर हेड 100 यानी एडवांस टैक्स चुनें। 300 न चुनें, वह वर्ष समाप्त होने के बाद दिया जाने वाला स्व-निर्धारण कर है। नेट बैंकिंग, यूपीआई, कार्ड या बैंक काउंटर से भुगतान करें और चालान सँभालें; उसका बीएसआर कोड, तारीख और क्रम संख्या रिटर्न में भरनी होती है।

क्या पहले कट चुका टीडीएस मेरे एडवांस टैक्स में गिना जाता है?

हाँ। धारा 209 के अनुसार आप वर्ष की कुल आय पर कर का अनुमान लगाते हैं और फिर उस आय पर काटे या वसूले जाने योग्य टीडीएस और टीसीएस को घटाते हैं। केवल शेष राशि एडवांस टैक्स के रूप में देनी होती है, और धारा 208 की ₹10,000 की सीमा भी उसी शेष पर जाँची जाती है। इसलिए हर किस्त की तारीख से पहले फॉर्म 26AS और एआईएस देख लें। ध्यान रखें कि जो टीडीएस कटौतीकर्ता ने अभी जमा नहीं किया उसका क्रेडिट रिपोर्ट के आधार पर मिलता है, कटौती के आधार पर नहीं।

प्रामाणिक संदर्भ और स्रोत: आयकर विभाग, भारत सरकार (धारा 208, 211, 234B और 234C) ↗, वित्त अधिनियम 2024–2026।

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