एसटीसीजी टैक्स कैलकुलेटर 2026

म्यूचुअल फंड और इक्विटी शेयरों पर एलटीसीजी (12.5%), एसटीसीजी (20%) और ₹1.25 लाख टैक्स-फ्री हार्वेस्टिंग की गणना करें।

कुल खरीद मूल्य

₹

₹10,000₹1.00 करोड़

कुल बिक्री मूल्य

₹

₹10,000₹2.00 करोड़

होल्डिंग अवधि (महीने)

1120

वर्गीकरण: शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी)

होल्डिंग अवधि 12 महीने या उससे कम है। पूरे लाभ पर सपाट 20% टैक्स लगता है (धारा 111A)।

कुल टैक्स देनदारी

₹72,800

प्रभावी कर दर: सकल मुनाफ़े का 20.8%

सकल मुनाफ़ा₹3.50 लाख

शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा₹2.77 लाख

मुनाफ़ा बनाम टैक्स

शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा

₹2.77 लाख

कुल चुकाया गया टैक्स

₹72,800

निवेश पर शुद्ध रिटर्न: 55.44%

चरण-दर-चरण टैक्स गणना

चरण / विवरण	राशि (₹)	टिप्पणी और लागू नियम
1. खरीद मूल्य	₹5.00 लाख	मूल अधिग्रहण लागत
2. बिक्री मूल्य	₹8.50 लाख	बिक्री से मिली सकल राशि
3. सकल कैपिटल गेन / मुनाफ़ा	₹3.50 लाख	बिक्री मूल्य − खरीद मूल्य
4. मूल एसटीसीजी टैक्स (20%)	₹70,000	सकल मुनाफ़े का 20%
5. स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस (4%)	₹2,800	मूल टैक्स पर 4%
कुल देय टैक्स	₹72,800	मूल टैक्स + 4% सेस
अंतिम शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा	₹2.77 लाख	सकल मुनाफ़ा − कुल टैक्स

कैपिटल गेन्स का चार्ट

कुल खरीद मूल्य, सकल कैपिटल मुनाफ़ा, टैक्स देनदारी और हाथ में बचे शुद्ध मुनाफ़े की तुलना।

म्यूचुअल फंड और शेयरों पर कैपिटल गेन्स टैक्स (बजट नियम)

सूचीबद्ध इक्विटी शेयर या इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंड मुनाफ़े पर बेचने पर कैपिटल गेन्स टैक्स लगता है। संशोधित नियमों के अनुसार:

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (एलटीसीजी — धारा 112A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने से अधिक रखा गया हो। प्रति वित्त वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगता है।
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (एसटीसीजी — धारा 111A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने या उससे कम रखा गया हो। पूरे लाभ पर सपाट 20% टैक्स लगता है।
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग: एक कारगर रणनीति, जिसमें आप 31 मार्च से पहले ₹1.25 लाख तक के मुनाफ़े वाले इक्विटी निवेश बेचकर शून्य-टैक्स सीमा का उपयोग करते हैं और तुरंत दोबारा खरीदकर अपनी खरीद लागत को नए सिरे से तय करते हैं।

टैक्स फ़ॉर्मूले

एलटीसीजी टैक्स फ़ॉर्मूला (धारा 112A):

कर योग्य एलटीसीजी = सकल एलटीसीजी − ₹1,25,000

कुल एलटीसीजी टैक्स = (कर योग्य एलटीसीजी × 12.5%) × 1.04

एसटीसीजी टैक्स फ़ॉर्मूला (धारा 111A):

कुल एसटीसीजी टैक्स = (सकल एसटीसीजी × 20%) × 1.04

आधिकारिक संदर्भ

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (एसटीसीजी) से जुड़े सवाल

इक्विटी शेयरों पर एसटीसीजी टैक्स की दर क्या है?

धारा 111A के तहत 12 महीने या उससे कम रखे गए सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स पर सपाट 20% कर लगता है, जिसे बजट 2024 में 15% से बढ़ाया गया। इस पर उपकर अलग से लगता है।

क्या शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स के लिए कोई छूट सीमा है?

एसटीसीजी के लिए अलग छूट नहीं है। हालाँकि, जिस निवासी व्यक्ति की अन्य आय मूल छूट सीमा से कम है, वह उस सीमा का बचा हुआ हिस्सा इक्विटी एसटीसीजी से समायोजित कर सकता है, जिससे कर योग्य लाभ घट जाता है।

क्या शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस को एलटीसीजी से समायोजित किया जा सकता है?

हाँ। शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस पूँजीगत घाटों में सबसे लचीला है — इसे उसी वर्ष एसटीसीजी और एलटीसीजी दोनों से समायोजित किया जा सकता है, और नियत तारीख तक रिटर्न भरने पर 8 निर्धारण वर्षों तक आगे ले जाया जा सकता है।

डेट फंड और अन्य परिसंपत्तियों पर एसटीसीजी कैसे लगता है?

सपाट 20% वाली धारा 111A की दर केवल सूचीबद्ध इक्विटी पर लागू होती है। डेट फंड, सोना, असूचीबद्ध शेयर और संपत्ति पर अल्पकालिक लाभ आपकी कुल आय में जुड़ता है और स्लैब दर से कर योग्य होता है, जो अधिभार और उपकर सहित 30% से ऊपर जा सकता है।

क्या इंट्राडे इक्विटी ट्रेडिंग पर एसटीसीजी लगता है?

नहीं। इंट्राडे इक्विटी सट्टा व्यवसाय आय है क्योंकि इसमें डिलीवरी होती ही नहीं, इसलिए यह आपकी कुल आय में जुड़कर स्लैब दर से कर योग्य होती है, धारा 111A की 20% दर से नहीं। इसे आईटीआर-3 में व्यवसाय आय के तहत दिखाया जाता है, और सट्टा नुकसान केवल सट्टा लाभ के विरुद्ध समायोजित होकर चार वर्ष तक आगे ले जाया जा सकता है। इक्विटी रिटर्न में यही सबसे आम गलती है — ट्रेडर इंट्राडे कारोबार को गलती से एसटीसीजी में भर देते हैं।

क्या एफएंडओ का मुनाफ़ा पूँजीगत लाभ माना जाता है?

नहीं। फ्यूचर्स और ऑप्शंस गैर-सट्टा व्यवसाय आय हैं, जो आईटीआर-3 में भरी जाती हैं और स्लैब दर से कर योग्य हैं। व्यवसाय आय होने के कारण आप ब्रोकरेज, इंटरनेट, सलाहकार शुल्क और ट्रेडिंग लैपटॉप पर मूल्यह्रास जैसे खर्च दिखा सकते हैं, और नुकसान वेतन को छोड़कर किसी भी मद के विरुद्ध समायोजित हो सकता है तथा धारा 139(1) की नियत तारीख़ तक रिटर्न भरने पर आठ वर्ष आगे ले जाया जा सकता है। कारोबार और घोषित लाभ के आधार पर धारा 44AB का कर ऑडिट लागू हो सकता है।

क्या चुकाया गया एसटीटी मेरे अल्पावधि पूँजीगत लाभ को घटाता है?

नहीं। धारा 48 के तहत पूँजीगत लाभ की गणना करते समय प्रतिभूति लेनदेन कर की कटौती स्पष्ट रूप से वर्जित है। ब्रोकरेज, एक्सचेंज शुल्क, ब्रोकरेज पर जीएसटी और स्टाम्प ड्यूटी हस्तांतरण व्यय के रूप में मान्य हैं, पर एसटीटी नहीं। एसटीटी चुकाना दरअसल वह शर्त है जिससे आपको धारा 111A की रियायती 20% दर मिलती है — इसके बिना अल्पावधि इक्विटी लाभ आपकी आय में जुड़कर स्लैब दर से ही कर योग्य होता।

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