प्रॉपर्टी / रियल एस्टेट कैपिटल गेन्स टैक्स कैलकुलेटर 2026
बजट 2024-2026 नियमों के तहत प्रॉपर्टी बिक्री पर टैक्स की गणना करें। 12.5% बिना इंडेक्सेशन बनाम 20% इंडेक्सेशन व धारा 54/54EC छूट की तुलना करें।
प्रॉपर्टी विवरण और लेन-देन
टैक्स छूट और पुनर्निवेश
20% इंडेक्सेशन वाली दर चुनना और बची हुई मूल छूट सीमा को लाभ से घटाना केवल निवासी व्यक्ति या एचयूएफ के लिए है (धारा 197(3) और 197(2)), और धारा 87A की छूट केवल निवासी व्यक्ति को मिलती है (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 156)। अनिवासी की बिक्री पर टीडीएस यहाँ नहीं दिखाया गया है।
विकल्प B: इंडेक्सेशन के साथ 20% बेहतर है
- टैक्स बचत
- ₹1.95 लाख
- सीआईआई इंडेक्सेशन के साथ ग्रैंडफादर्ड 20% दर चुनने पर, खरीद मूल्य पर मिलने वाले महंगाई इंडेक्सेशन के बड़े लाभ के कारण आपका ₹1,95,000 आयकर बचता है।
विकल्प A: 12.5% फ्लैट
- कुल देय टैक्स (4% सेस सहित)
- ₹8.69 लाख
- बिना इंडेक्सेशन
- सकल बिक्री मूल्य
- ₹90.00 लाख
- घटाई गई मूल लागत
- -₹30.00 लाख
- सकल कैपिटल गेन
- ₹60.00 लाख
- धारा 54/54EC छूट
- -₹0
- शुद्ध कर योग्य कैपिटल गेन
- ₹60.00 लाख
- टैक्स बाद शुद्ध लाभ
- ₹51.31 लाख
विकल्प B: 20% इंडेक्सेशन के साथ
कम टैक्स- कुल देय टैक्स (4% सेस सहित)
- ₹6.74 लाख
- सीआईआई महंगाई समायोजन के साथ
- इंडेक्स्ड लागत (सीआईआई 384/200)
- -₹57.60 लाख
- इंडेक्स्ड सकल लाभ
- ₹32.40 लाख
- धारा 54/54EC छूट
- -₹0
- शुद्ध कर योग्य कैपिटल गेन
- ₹32.40 लाख
- टैक्स बाद शुद्ध लाभ
- ₹53.26 लाख
विस्तृत तुलना: 12.5% (बिना इंडेक्सेशन) बनाम 20% (इंडेक्सेशन सहित)
| वित्तीय मानदंड | विकल्प A (12.5% फ्लैट दर) | विकल्प B (20% इंडेक्सेशन सहित) | अंतर / लाभ |
|---|---|---|---|
| शुद्ध बिक्री प्रतिफलसमान आधार | ₹90.00 लाख | ₹90.00 लाख | समान आधार |
| घटाई गई अधिग्रहण लागत+₹27.60 लाख अधिक इंडेक्स्ड लागत आधार | ₹30.00 लाख (मूल) | ₹57.60 लाख (सीआईआई इंडेक्स्ड) | +₹27.60 लाख अधिक इंडेक्स्ड लागत आधार |
| सकल कैपिटल गेन-₹27.60 लाख (विकल्प B में कम लाभ) | ₹60.00 लाख | ₹32.40 लाख | -₹27.60 लाख (विकल्प B में कम लाभ) |
| टैक्स छूट (धारा 54 + 54EC) | -₹0 | -₹0 | — |
| शुद्ध कर योग्य कैपिटल गेन | ₹60.00 लाख | ₹32.40 लाख | — |
| कुल टैक्स देयता (4% सेस सहित)🎉 ₹1.95 लाख की बचत | ₹8.69 लाख | ₹6.74 लाख | 🎉 ₹1.95 लाख की बचत |
तुलना चार्ट: विकल्प A बनाम विकल्प B
सकल कैपिटल गेन, कुल टैक्स और इन-हैंड शुद्ध मुनाफ़े की तुलना।
संपत्ति पूंजीगत लाभ, आपके आंकड़ों के साथ
23 जुलाई 2024 से पहले खरीदी संपत्ति पर आप दोनों में से कोई भी विकल्प चुनकर कम कर दे सकते हैं। इंडेक्सेशन आपकी खरीद लागत को महँगाई के अनुसार बढ़ाता है, इसलिए लंबी अवधि या धीमी वृद्धि में यह आमतौर पर बेहतर रहता है। कम समय में तेज़ लाभ पर सीधा 12.5% बेहतर पड़ता है। 24 महीने या उससे कम रखी संपत्ति पर लाभ अल्पकालिक होता है: A में आपकी स्लैब दर लगती है और B लागू नहीं होता। टैक्स आपकी दर्ज की गई अन्य आय के ऊपर, आपकी चुनी हुई व्यवस्था में निकाला जाता है: अल्पकालिक लाभ आपकी स्लैब दरों पर, दीर्घकालिक लाभ 12.5% पर (या इंडेक्सेशन के साथ 20% पर) ₹1.25 लाख की छूट के बिना, अन्य आय से बची मूल छूट सीमा घटाने के बाद, साथ में धारा 87A की छूट जहाँ लागू हो (नई व्यवस्था में यह 12.5% या 20% वाले कर पर नहीं मिलती, हालाँकि लाभ ₹12 लाख की सीमा में गिना जाता है), सरचार्ज (यदि लागू हो) और 4% सेस। इसलिए टैक्स लाभ × दर × 1.04 से अलग हो सकता है।
रियल एस्टेट कैपिटल गेन्स टैक्स नियम (बजट 2024-2026)
1. जुलाई 2024 से पहले की प्रॉपर्टी के लिए ग्रैंडफादरिंग
23 जुलाई 2024 से पहले खरीदी गई प्रॉपर्टी के लिए निवासी करदाताओं को दोनों तरीकों (बिना इंडेक्सेशन 12.5% या सीआईआई इंडेक्सेशन के साथ 20%) से टैक्स की गणना करने और जिसमें टैक्स देयता कम हो, वही टैक्स चुकाने का कानूनी अधिकार है।
2. धारा 54: आवासीय मकान में पुनर्निवेश
बिक्री की तारीख से 1 वर्ष पहले या 2 वर्ष बाद तक नया आवासीय मकान खरीदकर, या 3 वर्ष के भीतर बनवाकर, कैपिटल गेन्स पर 100% छूट पाएं। धारा 54 की छूट की अधिकतम सीमा ₹10 करोड़ है।
3. धारा 54EC: कैपिटल गेन 5-वर्षीय बॉन्ड
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स को बिक्री के 6 महीने के भीतर 5 वर्ष के लॉक-इन वाले अधिसूचित बॉन्ड (आरईसी, एनएचएआई, पीएफसी, आईआरएफसी) में निवेश करें। छूट की अधिकतम सीमा प्रति वित्त वर्ष ₹50 लाख है।
4. 24 महीने की होल्डिंग अवधि का नियम
24 महीने या उससे कम समय तक रखी गई प्रॉपर्टी शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट (एसटीसीजी) है, जिस पर व्यक्तिगत स्लैब दरों से टैक्स लगता है। 24 महीने से अधिक समय तक रखी गई प्रॉपर्टी पर एलटीसीजी की रियायती दरें लागू होती हैं।
आधिकारिक संदर्भ एवं सरकारी पोर्टल
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (FAQ)
भारत में संपत्ति पर कैपिटल गेन्स टैक्स की गणना कैसे होती है?
मकान संपत्ति के लिए धारा 54 के तहत क्या छूट है?
धारा 54EC के कैपिटल गेन बॉन्ड में कितना निवेश कर सकते हैं?
कैपिटल गेन्स अकाउंट स्कीम क्या है?
धारा 54F क्या है और यह धारा 54 से कैसे अलग है?
विरासत में मिली या 2001 से पहले खरीदी संपत्ति की लागत क्या मानें?
संपत्ति बेचते समय क्या टीडीएस कटता है?
आयकर और वेतन
इस श्रेणी के अन्य उपयोगी वित्तीय टूल्स से अपनी गणना की तुलना करें।
संबंधित मुख्य कैलकुलेटर व टूल्स
6 टूल्स उपलब्धपुरानी कर व्यवस्था में टैक्स बचत: 80C और 80D
80C और 80D से टैक्स तभी घटता है जब आप पुरानी कर व्यवस्था चुनते हैं। नई कर व्यवस्था में ये नहीं मिलतीं।
ओल्ड बनाम न्यू टैक्स रिजीम ब्रेक-ईवन चार्ट: किस सैलरी पर कौन सा रिजीम चुनें?
सैलरी स्लैब के अनुसार न्यूनतम डिडक्शन की गणना, HRA और होम लोन का असर, और लिक्विड कैश बनाम लॉक-इन का तुलनात्मक विश्लेषण।