एलटीसीजी टैक्स कैलकुलेटर 2026

म्यूचुअल फंड और इक्विटी शेयरों पर एलटीसीजी (12.5%), एसटीसीजी (20%) और ₹1.25 लाख टैक्स-फ्री हार्वेस्टिंग की गणना करें।

कुल खरीद मूल्य

₹

₹10,000₹1.00 करोड़

कुल बिक्री मूल्य

₹

₹10,000₹2.00 करोड़

होल्डिंग अवधि (महीने)

1120

इस वर्ष पहले से ली गई एलटीसीजी छूट

₹

₹0₹1.25 लाख

वर्गीकरण: लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी)

होल्डिंग अवधि 12 महीने से अधिक है। प्रति वित्त वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगता है (धारा 112A)।

कुल टैक्स देनदारी

₹29,250

प्रभावी कर दर: सकल मुनाफ़े का 8.4%

सकल मुनाफ़ा₹3.50 लाख

शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा₹3.21 लाख

मुनाफ़ा बनाम टैक्स

शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा

₹3.21 लाख

कुल चुकाया गया टैक्स

₹29,250

निवेश पर शुद्ध रिटर्न: 64.15%

चरण-दर-चरण टैक्स गणना

चरण / विवरण	राशि (₹)	टिप्पणी और लागू नियम
1. खरीद मूल्य	₹5.00 लाख	मूल अधिग्रहण लागत
2. बिक्री मूल्य	₹8.50 लाख	बिक्री से मिली सकल राशि
3. सकल कैपिटल गेन / मुनाफ़ा	₹3.50 लाख	बिक्री मूल्य − खरीद मूल्य
4. वार्षिक कर-मुक्त छूट (धारा 112A)	− ₹1.25 लाख	प्रति वित्त वर्ष अधिकतम ₹1,25,000 (बजट 2024 की सीमा)
5. कर योग्य कैपिटल गेन	₹2.25 लाख	सकल मुनाफ़ा − छूट
6. मूल एलटीसीजी टैक्स (12.5%)	₹28,125	कर योग्य लाभ का 12.5%
7. स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस (4%)	₹1,125	मूल टैक्स पर 4%
कुल देय टैक्स	₹29,250	मूल टैक्स + 4% सेस
अंतिम शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा	₹3.21 लाख	सकल मुनाफ़ा − कुल टैक्स

कैपिटल गेन्स का चार्ट

कुल खरीद मूल्य, सकल कैपिटल मुनाफ़ा, टैक्स देनदारी और हाथ में बचे शुद्ध मुनाफ़े की तुलना।

म्यूचुअल फंड और शेयरों पर कैपिटल गेन्स टैक्स (बजट नियम)

सूचीबद्ध इक्विटी शेयर या इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंड मुनाफ़े पर बेचने पर कैपिटल गेन्स टैक्स लगता है। संशोधित नियमों के अनुसार:

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (एलटीसीजी — धारा 112A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने से अधिक रखा गया हो। प्रति वित्त वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगता है।
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (एसटीसीजी — धारा 111A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने या उससे कम रखा गया हो। पूरे लाभ पर सपाट 20% टैक्स लगता है।
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग: एक कारगर रणनीति, जिसमें आप 31 मार्च से पहले ₹1.25 लाख तक के मुनाफ़े वाले इक्विटी निवेश बेचकर शून्य-टैक्स सीमा का उपयोग करते हैं और तुरंत दोबारा खरीदकर अपनी खरीद लागत को नए सिरे से तय करते हैं।

टैक्स फ़ॉर्मूले

एलटीसीजी टैक्स फ़ॉर्मूला (धारा 112A):

कर योग्य एलटीसीजी = सकल एलटीसीजी − ₹1,25,000

कुल एलटीसीजी टैक्स = (कर योग्य एलटीसीजी × 12.5%) × 1.04

एसटीसीजी टैक्स फ़ॉर्मूला (धारा 111A):

कुल एसटीसीजी टैक्स = (सकल एसटीसीजी × 20%) × 1.04

आधिकारिक संदर्भ

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) से जुड़े सवाल

भारत में इक्विटी पर एलटीसीजी टैक्स की दर क्या है?

धारा 112A के तहत 12 महीने से अधिक रखे गए सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स पर सपाट 12.5% कर लगता है, वह भी प्रति वित्त वर्ष ₹1,25,000 से ऊपर के लाभ पर। इक्विटी पर इंडेक्सेशन उपलब्ध नहीं है।

भारत में कितना एलटीसीजी कर-मुक्त है?

प्रति वित्त वर्ष ₹1,25,000 का इक्विटी एलटीसीजी, जिसे वित्त वर्ष 2024-25 से ₹1,00,000 से बढ़ाया गया। यह छूट प्रति करदाता सभी इक्विटी निवेशों पर एक बार मिलती है, प्रति स्कीम या प्रति डीमैट खाता नहीं।

क्या लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस को एसटीसीजी से समायोजित किया जा सकता है?

नहीं। धारा 70 और 71 के तहत लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस केवल लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स से ही समायोजित हो सकता है। इसे एसटीसीजी, वेतन या किसी अन्य शीर्ष से नहीं घटाया जा सकता, पर इसे 8 निर्धारण वर्षों तक आगे ले जाया जा सकता है।

विभिन्न परिसंपत्तियों के लिए एलटीसीजी की होल्डिंग अवधि क्या है?

सूचीबद्ध इक्विटी, इक्विटी म्यूचुअल फंड और सूचीबद्ध बॉन्ड: 12 महीने। असूचीबद्ध शेयर, अचल संपत्ति और सोना: 24 महीने। 1 अप्रैल 2023 के बाद खरीदे गए डेट म्यूचुअल फंड पर होल्डिंग अवधि चाहे जो हो, स्लैब दर से ही कर लगता है।

क्या 1.25 लाख रुपये की एलटीसीजी छूट दोनों व्यवस्थाओं में मिलती है?

हाँ। इक्विटी और इक्विटी म्यूचुअल फंड के लाभ पर धारा 112A की 1.25 लाख रुपये की छूट पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं में एक समान लागू होती है, क्योंकि पूँजीगत लाभ पर स्लैब से बाहर विशेष दर से कर लगता है। आपकी व्यवस्था की पसंद से यहाँ कुछ नहीं बदलता। जो बदलता है वह है धारा 87A की छूट — यह धारा 111A या 112A की विशेष दर वाली आय पर कभी लागू नहीं होती, इसलिए कुल आय 12 लाख से कम होने पर भी एलटीसीजी पर 12.5% कर लगता ही है।

31 जनवरी 2018 से पहले खरीदे शेयरों पर ग्रैंडफादरिंग कैसे काम करती है?

31 जनवरी 2018 को रखे गए सूचीबद्ध इक्विटी और इक्विटी फंड के लिए लागत आपकी वास्तविक खरीद कीमत और उस तारीख़ के उचित बाज़ार मूल्य में से जो अधिक हो वह मानी जाती है, बिक्री मूल्य की सीमा तक। यानी 31 जनवरी 2018 तक बना लाभ कर-मुक्त रहता है। अगर आपने 100 रुपये में खरीदा, 31 जनवरी 2018 का भाव 250 रुपये था और आप 400 रुपये में बेचते हैं, तो कर योग्य लाभ प्रति शेयर 150 रुपये है, 300 नहीं। रिटर्न की अनुसूची 112A में हर स्क्रिप का एफएमवी अलग से भरें।

क्या सोने और संपत्ति पर एलटीसीजी भी 12.5% है?

हाँ, 23 जुलाई 2024 के बाद सोने, असूचीबद्ध शेयरों और संपत्ति के लिए इंडेक्सेशन के बिना 12.5% ही मानक दीर्घावधि दर है, और होल्डिंग अवधि 24 महीने है। इन पर 1.25 लाख रुपये की छूट नहीं मिलती — वह सिर्फ़ धारा 112A की इक्विटी के लिए है। संपत्ति में एक अतिरिक्त विकल्प है: 23 जुलाई 2024 से पहले खरीदने वाला निवासी व्यक्ति या एचयूएफ इसके बदले इंडेक्सेशन के साथ 20% चुन सकता है और दोनों में से जो कम पड़े वह चुन सकता है।

💻

निःशुल्क डेवलपर REST API उपलब्धफिनटेक ऐप या ब्लॉग बना रहे हैं? उच्च प्रदर्शन के लिए हमारे मुफ़्त, ओपन-CORS JSON REST API एकीकृत करें।

एपीआई दस्तावेज़ देखें →

स्मार्ट वित्तीय क्रॉस-लिंकिंग इंजन