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एलटीसीजी टैक्स कैलकुलेटर 2026

म्यूचुअल फंड और इक्विटी शेयरों पर एलटीसीजी (12.5%), एसटीसीजी (20%) और ₹1.25 लाख टैक्स-फ्री हार्वेस्टिंग की गणना करें।

₹
₹10,000₹1.00 करोड़
₹
₹10,000₹2.00 करोड़
1120
₹
₹0₹1.25 लाख
₹
₹0₹5.00 करोड़
टैक्स व्यवस्था

वर्गीकरण: लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी)

होल्डिंग अवधि 12 महीने से अधिक है। प्रति वित्त वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगता है (धारा 112A)।

कुल टैक्स देनदारी
₹29,250
प्रभावी कर दर: सकल मुनाफ़े का 8.4%
सकल मुनाफ़ा
₹3.50 लाख
शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा
₹3.21 लाख

मुनाफ़ा बनाम टैक्स

शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा
₹3.21 लाख
कुल चुकाया गया टैक्स
₹29,250

निवेश पर शुद्ध रिटर्न: 64.15%

चरण-दर-चरण टैक्स गणना

चरण / विवरणराशि (₹)
खरीद मूल्यमूल अधिग्रहण लागत₹5,00,000
बिक्री मूल्यबिक्री से मिली सकल राशि₹8,50,000
सकल कैपिटल गेन / मुनाफ़ाबिक्री मूल्य − खरीद मूल्य₹3,50,000
वार्षिक कर-मुक्त छूट (धारा 112A)प्रति वित्त वर्ष अधिकतम ₹1,25,000 (बजट 2024 की सीमा)− ₹1,25,000
कर योग्य कैपिटल गेनसकल मुनाफ़ा, छूट और सेट-ऑफ घटाकर₹2,25,000
मूल एलटीसीजी टैक्स (12.5%)कर योग्य लाभ का 12.5%₹28,125
स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस (4%)टैक्स और सरचार्ज पर 4%₹1,125
कुल देय टैक्सयह लाभ आपके साल के टैक्स में जितना जोड़ता है₹29,250
अंतिम शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ासकल मुनाफ़ा − कुल टैक्स₹3,20,750

कैपिटल गेन्स का चार्ट

कुल खरीद मूल्य, सकल कैपिटल मुनाफ़ा, टैक्स देनदारी और हाथ में बचे शुद्ध मुनाफ़े की तुलना।

टैक्स फ़ॉर्मूले

मानक सूत्र
टैक्स = (G − E − S) × r + R + SC, साथ में 4% सेस और पूर्णांकन D
लाइव गणना (आपके मान डालकर)
सकल मुनाफ़ा (G):₹3,50,000
वार्षिक कर-मुक्त छूट (धारा 112A) (E):₹1,25,000
मूल छूट का सेट-ऑफ (S):₹0
कर दर (r):12.5%
87A में बदलाव (R):+ ₹0
सरचार्ज (SC):₹0
निकटतम ₹10 तक पूर्णांकन (D):+ ₹0
मान रखने के बाद सूत्र:
(₹3,50,000 − ₹1,25,000 − ₹0) × 12.5% = ₹28,125; ₹28,125 + ₹0 + ₹0 + सेस ₹1,125, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकन (+ ₹0) = ₹29,250
कुल टैक्स देनदारी:₹29,250

सूचीबद्ध इक्विटी पर दीर्घकालिक लाभ पर धारा 112A के तहत सालाना ₹1,25,000 की छूट (E) के बाद 12.5% कर लगता है; अल्पकालिक लाभ पर धारा 111A के तहत 20%। लाभ आपकी अन्य आय के ऊपर जुड़ता है: उस आय से शून्य स्लैब का जो हिस्सा बचता है, वह पहले लाभ पर सेट-ऑफ होता है (S); धारा 87A की जांच लाभ सहित कुल आय पर होती है (R वह छूट है जो इससे हटती है, या पुरानी व्यवस्था में जो मिलती है); और कुल आय ₹50 लाख से ऊपर होने पर सरचार्ज (SC) लगता है, जो लाभ के टैक्स पर 15% तक सीमित है। टैक्स और सरचार्ज पर 4% सेस लगता है, फिर टैक्स को निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित किया जाता है (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 516)। साल का टैक्स लाभ सहित और लाभ के बिना, दोनों बार पूर्णांकित होता है, और D दोनों पूर्णांकनों का कुछ रुपयों का अंतर है। ज़्यादातर आय पर S, R और SC शून्य होते हैं और टैक्स बस लाभ × दर × 1.04 और D का जोड़ होता है। घाटे पर कोई कर नहीं लगता।

म्यूचुअल फंड और शेयरों पर कैपिटल गेन्स टैक्स (बजट नियम)

सूचीबद्ध इक्विटी शेयर या इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंड मुनाफ़े पर बेचने पर कैपिटल गेन्स टैक्स लगता है। संशोधित नियमों के अनुसार:

  • लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (एलटीसीजी — धारा 112A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने से अधिक रखा गया हो। प्रति वित्त वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगता है।
  • शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (एसटीसीजी — धारा 111A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने या उससे कम रखा गया हो। लाभ पर 20% टैक्स लगता है।
  • टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग: एक कारगर रणनीति, जिसमें आप 31 मार्च से पहले ₹1.25 लाख तक के मुनाफ़े वाले इक्विटी निवेश बेचकर शून्य-टैक्स सीमा का उपयोग करते हैं और तुरंत दोबारा खरीदकर अपनी खरीद लागत को नए सिरे से तय करते हैं।

ये आंकड़े कैसे जांचे जाते हैं →

दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (एलटीसीजी) से जुड़े सवाल

भारत में इक्विटी पर एलटीसीजी टैक्स की दर क्या है?
धारा 112A के तहत 12 महीने से अधिक रखे गए सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स पर सपाट 12.5% कर लगता है, वह भी प्रति वित्त वर्ष ₹1,25,000 से ऊपर के लाभ पर। इक्विटी पर इंडेक्सेशन उपलब्ध नहीं है।
भारत में कितना एलटीसीजी कर-मुक्त है?
प्रति वित्त वर्ष ₹1,25,000 का इक्विटी एलटीसीजी, जिसे वित्त वर्ष 2024-25 से ₹1,00,000 से बढ़ाया गया। यह छूट प्रति करदाता सभी इक्विटी निवेशों पर एक बार मिलती है, प्रति स्कीम या प्रति डीमैट खाता नहीं।
क्या लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस को एसटीसीजी से समायोजित किया जा सकता है?
नहीं। धारा 70 और 71 के तहत लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस केवल लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स से ही समायोजित हो सकता है। इसे एसटीसीजी, वेतन या किसी अन्य शीर्ष से नहीं घटाया जा सकता, पर इसे 8 निर्धारण वर्षों तक आगे ले जाया जा सकता है।
विभिन्न परिसंपत्तियों के लिए एलटीसीजी की होल्डिंग अवधि क्या है?
सूचीबद्ध इक्विटी, इक्विटी म्यूचुअल फंड और सूचीबद्ध बॉन्ड: 12 महीने। असूचीबद्ध शेयर, अचल संपत्ति और सोना: 24 महीने। 1 अप्रैल 2023 के बाद खरीदे गए डेट म्यूचुअल फंड पर होल्डिंग अवधि चाहे जो हो, स्लैब दर से ही कर लगता है।
क्या 1.25 लाख रुपये की एलटीसीजी छूट दोनों व्यवस्थाओं में मिलती है?
हाँ। इक्विटी और इक्विटी म्यूचुअल फंड के लाभ पर धारा 112A की 1.25 लाख रुपये की छूट पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं में एक समान लागू होती है, क्योंकि पूँजीगत लाभ पर स्लैब से बाहर विशेष दर से कर लगता है। आपकी व्यवस्था की पसंद से यहाँ कुछ नहीं बदलता। जो बदलता है वह है धारा 87A की छूट। यह किसी भी व्यवस्था में धारा 112A के टैक्स पर नहीं मिलती (धारा 112A(6)), इसलिए कुल आय 12 लाख से कम होने पर भी एलटीसीजी पर 12.5% कर लगता ही है। नई व्यवस्था में यह धारा 111A के टैक्स पर भी नहीं मिलती; पुरानी व्यवस्था में कुल आय 5 लाख रुपये या उससे कम हो तो मिल सकती है।
31 जनवरी 2018 से पहले खरीदे शेयरों पर ग्रैंडफादरिंग कैसे काम करती है?
31 जनवरी 2018 को रखे गए सूचीबद्ध इक्विटी और इक्विटी फंड के लिए लागत आपकी वास्तविक खरीद कीमत और उस तारीख़ के उचित बाज़ार मूल्य में से जो अधिक हो वह मानी जाती है, बिक्री मूल्य की सीमा तक। यानी 31 जनवरी 2018 तक बना लाभ कर-मुक्त रहता है। अगर आपने 100 रुपये में खरीदा, 31 जनवरी 2018 का भाव 250 रुपये था और आप 400 रुपये में बेचते हैं, तो कर योग्य लाभ प्रति शेयर 150 रुपये है, 300 नहीं। रिटर्न की अनुसूची 112A में हर स्क्रिप का एफएमवी अलग से भरें।
क्या सोने और संपत्ति पर एलटीसीजी भी 12.5% है?
हाँ, 23 जुलाई 2024 के बाद सोने, असूचीबद्ध शेयरों और संपत्ति के लिए इंडेक्सेशन के बिना 12.5% ही मानक दीर्घावधि दर है, और होल्डिंग अवधि 24 महीने है। इन पर 1.25 लाख रुपये की छूट नहीं मिलती — वह सिर्फ़ धारा 112A की इक्विटी के लिए है। संपत्ति में एक अतिरिक्त विकल्प है: 23 जुलाई 2024 से पहले खरीदने वाला निवासी व्यक्ति या एचयूएफ इसके बदले इंडेक्सेशन के साथ 20% चुन सकता है और दोनों में से जो कम पड़े वह चुन सकता है।
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