एलटीसीजी टैक्स कैलकुलेटर 2026
म्यूचुअल फंड और इक्विटी शेयरों पर एलटीसीजी (12.5%), एसटीसीजी (20%) और ₹1.25 लाख टैक्स-फ्री हार्वेस्टिंग की गणना करें।
वर्गीकरण: लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी)
होल्डिंग अवधि 12 महीने से अधिक है। प्रति वित्त वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगता है (धारा 112A)।
- कुल टैक्स देनदारी
- ₹29,250
- प्रभावी कर दर: सकल मुनाफ़े का 8.4%
- सकल मुनाफ़ा
- ₹3.50 लाख
- शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा
- ₹3.21 लाख
मुनाफ़ा बनाम टैक्स
- शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ा
- ₹3.21 लाख
- कुल चुकाया गया टैक्स
- ₹29,250
निवेश पर शुद्ध रिटर्न: 64.15%
चरण-दर-चरण टैक्स गणना
| चरण / विवरण | राशि (₹) | टिप्पणी और लागू नियम |
|---|---|---|
| खरीद मूल्यमूल अधिग्रहण लागत | ₹5,00,000 | मूल अधिग्रहण लागत |
| बिक्री मूल्यबिक्री से मिली सकल राशि | ₹8,50,000 | बिक्री से मिली सकल राशि |
| सकल कैपिटल गेन / मुनाफ़ाबिक्री मूल्य − खरीद मूल्य | ₹3,50,000 | बिक्री मूल्य − खरीद मूल्य |
| वार्षिक कर-मुक्त छूट (धारा 112A)प्रति वित्त वर्ष अधिकतम ₹1,25,000 (बजट 2024 की सीमा) | − ₹1,25,000 | प्रति वित्त वर्ष अधिकतम ₹1,25,000 (बजट 2024 की सीमा) |
| कर योग्य कैपिटल गेनसकल मुनाफ़ा, छूट और सेट-ऑफ घटाकर | ₹2,25,000 | सकल मुनाफ़ा, छूट और सेट-ऑफ घटाकर |
| मूल एलटीसीजी टैक्स (12.5%)कर योग्य लाभ का 12.5% | ₹28,125 | कर योग्य लाभ का 12.5% |
| स्वास्थ्य एवं शिक्षा सेस (4%)टैक्स और सरचार्ज पर 4% | ₹1,125 | टैक्स और सरचार्ज पर 4% |
| कुल देय टैक्सयह लाभ आपके साल के टैक्स में जितना जोड़ता है | ₹29,250 | यह लाभ आपके साल के टैक्स में जितना जोड़ता है |
| अंतिम शुद्ध इन-हैंड मुनाफ़ासकल मुनाफ़ा − कुल टैक्स | ₹3,20,750 | सकल मुनाफ़ा − कुल टैक्स |
कैपिटल गेन्स का चार्ट
कुल खरीद मूल्य, सकल कैपिटल मुनाफ़ा, टैक्स देनदारी और हाथ में बचे शुद्ध मुनाफ़े की तुलना।
टैक्स फ़ॉर्मूले
सूचीबद्ध इक्विटी पर दीर्घकालिक लाभ पर धारा 112A के तहत सालाना ₹1,25,000 की छूट (E) के बाद 12.5% कर लगता है; अल्पकालिक लाभ पर धारा 111A के तहत 20%। लाभ आपकी अन्य आय के ऊपर जुड़ता है: उस आय से शून्य स्लैब का जो हिस्सा बचता है, वह पहले लाभ पर सेट-ऑफ होता है (S); धारा 87A की जांच लाभ सहित कुल आय पर होती है (R वह छूट है जो इससे हटती है, या पुरानी व्यवस्था में जो मिलती है); और कुल आय ₹50 लाख से ऊपर होने पर सरचार्ज (SC) लगता है, जो लाभ के टैक्स पर 15% तक सीमित है। टैक्स और सरचार्ज पर 4% सेस लगता है, फिर टैक्स को निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित किया जाता है (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 516)। साल का टैक्स लाभ सहित और लाभ के बिना, दोनों बार पूर्णांकित होता है, और D दोनों पूर्णांकनों का कुछ रुपयों का अंतर है। ज़्यादातर आय पर S, R और SC शून्य होते हैं और टैक्स बस लाभ × दर × 1.04 और D का जोड़ होता है। घाटे पर कोई कर नहीं लगता।
म्यूचुअल फंड और शेयरों पर कैपिटल गेन्स टैक्स (बजट नियम)
सूचीबद्ध इक्विटी शेयर या इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंड मुनाफ़े पर बेचने पर कैपिटल गेन्स टैक्स लगता है। संशोधित नियमों के अनुसार:
- लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (एलटीसीजी — धारा 112A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने से अधिक रखा गया हो। प्रति वित्त वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स लगता है।
- शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स (एसटीसीजी — धारा 111A): तब लागू होता है जब इक्विटी निवेश 12 महीने या उससे कम रखा गया हो। लाभ पर 20% टैक्स लगता है।
- टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग: एक कारगर रणनीति, जिसमें आप 31 मार्च से पहले ₹1.25 लाख तक के मुनाफ़े वाले इक्विटी निवेश बेचकर शून्य-टैक्स सीमा का उपयोग करते हैं और तुरंत दोबारा खरीदकर अपनी खरीद लागत को नए सिरे से तय करते हैं।
आधिकारिक संदर्भ
कैपिटल गेन्स टैक्स से जुड़े सवाल
इक्विटी म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन्स टैक्स की दरें क्या हैं?
₹1.25 लाख की एलटीसीजी छूट कैसे काम करती है?
क्या शॉर्ट-टर्म लॉस को लॉन्ग-टर्म गेन से सेट-ऑफ किया जा सकता है?
क्या धारा 87A की छूट कैपिटल गेन्स टैक्स पर लागू होती है?
कैपिटल लॉस को गेन्स के विरुद्ध किस क्रम में समायोजित किया जाता है?
2018 से पहले खरीदी इक्विटी पर ग्रैंडफादरिंग कैसे काम करती है?
क्या म्यूचुअल फंड योजनाओं के बीच स्विच करना कर योग्य रिडेम्पशन है?
आयकर और वेतन
इस श्रेणी के अन्य उपयोगी वित्तीय टूल्स से अपनी गणना की तुलना करें।
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