धारा 80D हेल्थ इंश्योरेंस टैक्स कैलकुलेटर 2026
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप पर ₹1,00,000 तक की आयकर छूट की गणना करें।
1. स्वयं, जीवनसाथी व आश्रित बच्चे
अधिकतम सीमा: ₹25,000क्या आप या जीवनसाथी 60+ वर्ष (वरिष्ठ नागरिक) हैं?
₹
₹0₹1.00 लाख
₹
₹0₹5,000
2. माता-पिता का बीमा एवं चिकित्सा खर्च
अधिकतम सीमा: ₹50,000क्या माता-पिता 60+ वर्ष (वरिष्ठ नागरिक) हैं?
₹
₹0₹1.00 लाख
₹
₹0₹50,000
₹
₹0₹5,000
₹
₹0₹5.00 करोड़
धारा 80D स्वास्थ्य कटौतियाँ
पुरानी व्यवस्था- धारा 80D के तहत कुल बचाया गया टैक्स
- ₹17,160
- ₹15.00 लाख पर पुरानी व्यवस्था का कर ₹2.73 लाख से घटकर ₹2.56 लाख रह जाता है, सेस सहित।
धारा 80D के तहत कुल दावा₹55,000 / ₹75,000
स्वयं की सीमा: ₹25,000माता-पिता की सीमा: ₹50,000
- स्वयं व परिवार की कटौती
- ₹25,000
- माता-पिता की बीमा व चिकित्सा कटौती
- ₹30,000
- प्रिवेंटिव चेकअप उप-सीमा लागू
- ₹0 / ₹5 हज़ार
- कुल भुगतान किया गया प्रीमियम
- ₹60,000
धारा 80D केवल पुरानी व्यवस्था में है। नई व्यवस्था में, जो अपने-आप लागू होती है, इन प्रीमियमों से कोई कर नहीं बचता। दोनों व्यवस्थाओं की तुलना करें और देखें कि आपके लिए कौन-सी बेहतर है।
कर कटौती विवरण
पात्र कटौतियों का स्वयं/परिवार और माता-पिता के बीच बँटवारा। प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप हर दावे के भीतर शामिल है।
- स्वयं एवं परिवार प्रीमियम
- ₹25,000
- माता-पिता स्वास्थ्य बीमा / व्यय
- ₹30,000
धारा 80D टैक्स कटौती सूत्र एवं लाइव गणना
मानक सूत्र
कर बचत = कर(I) − कर(I − S − P), पुरानी व्यवस्था के स्लैब पर, 87A छूट, सरचार्ज और 4% सेस सहित; नई व्यवस्था में शून्य
लाइव गणना (आपके मान डालकर)
स्वयं व परिवार की पात्र कटौती (S):₹25,000
माता-पिता की पात्र कटौती (P):₹30,000
80D से पहले कर योग्य आय (I):₹15.00 लाख
मान रखने के बाद सूत्र:
कर(₹15,00,000) − कर(₹15,00,000 − ₹25,000 − ₹30,000) = ₹2,73,000 − ₹2,55,840 = ₹17,160
धारा 80D के तहत कुल बचाया गया टैक्स:₹17,160
धारा 80D स्वयं/परिवार के लिए ₹25,000 (वरिष्ठ नागरिक होने पर ₹50,000) और माता-पिता के लिए ₹25,000 (वरिष्ठ नागरिक होने पर ₹50,000) तक की कटौती देती है। प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप दोनों हिस्सों को मिलाकर कुल ₹5,000 तक गिना जाता है, इन्हीं सीमाओं के भीतर, इसलिए कैलकुलेटर यह ₹5,000 वहां रखता है जहां सीमा में जगह बची हो। बचत सीधे स्लैब तालिका से निकाली जाती है, इसलिए 87A छूट, कोई सरचार्ज और 4% सेस सब गिने जाते हैं।
धारा 80D टैक्स लाभ के बारे में
आयकर अधिनियम की धारा 80D स्वयं, परिवार और माता-पिता के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कर कटौती प्रदान करती है। धारा 80C के विपरीत, धारा 80D एक समर्पित चिकित्सा छूट है जो प्रति वित्तीय वर्ष अधिकतम ₹1,00,000 तक की संयुक्त कटौती की अनुमति देती है।
धारा 80D अधिकतम सीमा सारांश
- व्यक्ति और माता-पिता < 60 वर्ष: ₹25,000 (स्वयं) + ₹25,000 (माता-पिता) = ₹50,000 अधिकतम।
- व्यक्ति < 60 वर्ष और वरिष्ठ माता-पिता (60+): ₹25,000 (स्वयं) + ₹50,000 (माता-पिता) = ₹75,000 अधिकतम।
- व्यक्ति और माता-पिता दोनों वरिष्ठ नागरिक (60+): ₹50,000 (स्वयं) + ₹50,000 (माता-पिता) = ₹1,00,000 अधिकतम।
- प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप: समग्र वैधानिक सीमाओं के भीतर ₹5,000 की उप-सीमा शामिल।
आधिकारिक स्रोत एवं वैधानिक संदर्भ
धारा 80D स्वास्थ्य बीमा टैक्स अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
धारा 80D के तहत कितनी कटौती मिल सकती है?
अधिकांश लोगों के लिए यह ₹50,000 है — स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों की पॉलिसी के लिए ₹25,000, और माता-पिता के लिए अलग से ₹25,000। जिन लोगों का बीमा है उनकी आयु 60 या उससे अधिक होने पर हर ₹25,000 की सीमा बढ़कर ₹50,000 हो जाती है, इसलिए 65 वर्ष के माता-पिता वाला 35 वर्षीय व्यक्ति ₹25,000 + ₹50,000 = ₹75,000 का दावा करता है। ₹1,00,000 की चर्चित सीमा के लिए दोनों ओर वरिष्ठ नागरिक होने चाहिए, यानी आप भी 60+ हों। यह सब केवल पुरानी कर व्यवस्था में लागू है।
क्या मैं 80D के तहत प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप के लिए टैक्स छूट का दावा कर सकता हूँ?
हाँ, स्वयं, परिवार और माता-पिता की प्रिवेंटिव हेल्थ जाँच के लिए ₹5,000 तक। यह धारा 80D की कुल सीमा के भीतर आता है, उसके ऊपर नहीं — इसलिए यदि आप प्रीमियम पर पूरे ₹25,000 उपयोग कर चुके हैं तो जाँच से कुछ नहीं जुड़ेगा। 80D में यही एक खर्च है जो नकद देकर भी दावा किया जा सकता है; प्रीमियम बैंकिंग माध्यम से ही देना होगा। जाँच केंद्र की रसीद संभालकर रखें।
क्या बिना बीमा वाले वरिष्ठ माता-पिता के लिए धारा 80D के तहत चिकित्सा व्यय की अनुमति है?
हाँ, यदि वरिष्ठ नागरिक माता-पिता (60+) के पास स्वास्थ्य बीमा कवर नहीं है, तो धारा 80D के तहत प्रति वित्तीय वर्ष ₹50,000 तक के वास्तविक चिकित्सा खर्चों का दावा किया जा सकता है।
क्या स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का नकद भुगतान धारा 80D छूट के लिए पात्र है?
नहीं, नकद में किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम भुगतान धारा 80D के तहत छूट के पात्र नहीं हैं। भुगतान नेट बैंकिंग, यूपीआई, कार्ड या चेक द्वारा होना चाहिए। हालांकि, ₹5,000 तक का प्रिवेंटिव हेल्थ चेकअप नकद में किया जा सकता है।
क्या नई कर व्यवस्था में धारा 80D स्वास्थ्य बीमा छूट उपलब्ध है?
नहीं। धारा 80D केवल पुरानी व्यवस्था में है, और चूँकि नई व्यवस्था अब डिफ़ॉल्ट है, जब तक आप जानबूझकर उससे बाहर न आएं, स्वास्थ्य बीमा पर कोई कटौती नहीं मिलती। इसका अर्थ यह नहीं कि कवर छोड़ दें — प्रीमियम सुरक्षा खरीदता है, चाहे कटौती मिले या न मिले, और अस्पताल में एक बार भर्ती होने का खर्च बचाए गए कर से कहीं अधिक होता है। वेतनभोगी करदाता हर वर्ष रिटर्न भरते समय व्यवस्था बदल सकते हैं।
मैं 35 का हूँ और माता-पिता 65 के — कितनी 80D कटौती मिलेगी?
₹75,000, और वह भी केवल पुरानी व्यवस्था में, क्योंकि नई व्यवस्था में धारा 80D मिलती ही नहीं। आपकी अपनी तरफ — आप, जीवनसाथी और आश्रित बच्चे — सीमा ₹25,000 ही रहेगी क्योंकि वहाँ कोई 60 वर्ष से ऊपर नहीं है। माता-पिता वाली तरफ सीमा ₹50,000 हो जाती है क्योंकि वे वरिष्ठ नागरिक हैं, और इससे फर्क नहीं पड़ता कि वे आप पर आश्रित हैं या अपना रिटर्न भरते हैं। ₹1,00,000 वाला आँकड़ा तभी बनता है जब दोनों तरफ 60 वर्ष से ऊपर के लोग हों।
मैंने दो साल का प्रीमियम एक साथ दिया — क्या पूरी कटौती इसी साल मिलेगी?
नहीं। जब एक ही प्रीमियम एक से अधिक वर्ष का बीमा कवर देता है, तो धारा 80D का प्रावधान हर वर्ष केवल आनुपातिक राशि की अनुमति देता है। दो वर्ष के लिए दिया गया ₹40,000 का प्रीमियम दोनों वर्षों में ₹20,000 करके मिलेगा, और उस तरफ की सामान्य ₹25,000 या ₹50,000 की सीमा लागू रहेगी। बाद वाले वर्ष में भुगतान न होने पर भी कटौती ली जाती है, इसलिए कवर अवधि दिखाने वाला पॉलिसी दस्तावेज सँभालकर रखें। यह सुविधा केवल पुरानी व्यवस्था में है।
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