ओल्ड बनाम न्यू टैक्स रिजीम तुलना कैलकुलेटर (वित्त वर्ष 2026-27)

ओल्ड और न्यू रिजीम के तहत देय आयकर की आमने-सामने तुलना करें और जानें कि किसमें अधिक टैक्स बचत होगी।

₹
त्वरित वेतन चयन:
₹0₹3.00 करोड़
आपकी उम्र (31 मार्च को)

उम्र से केवल पुरानी व्यवस्था बदलती है: 60 से कम उम्र पर ₹2.5 लाख तक, 60–79 पर ₹3 लाख तक और 80 या अधिक पर ₹5 लाख तक कोई टैक्स नहीं। नई व्यवस्था हर उम्र में एक जैसी है। 60 या अधिक उम्र पर आपकी अपनी धारा 80D सीमा भी ₹50,000 हो जाती है।

₹

शुरुआत में आपके वेतन का 50%; अपनी सैलरी स्लिप के हिसाब से बदलें। यानी ₹50,000 प्रति माह।

₹0₹12.00 लाख

ओल्ड रिजीम की कटौतियां व छूटें

पीएफ, एचआरए, एनपीएस और होम लोन की कटौतियां भरें और देखें कि इनसे टैक्स में ठीक कितनी बचत होती है।

कुल कटौतियां: ₹2.27 लाख

पीएफ और धारा 80C (₹1,50,000 सीमा; नियोक्ता पीएफ शामिल नहीं)

दावा: ₹1.50 लाख / ₹1,50,000
₹

अपने-आप: मूल वेतन का 12%; 80C में गिना जाता है

₹0₹1.44 लाख
₹

कंपनी का हिस्सा — 80C में नहीं गिना जाता

₹0₹1.44 लाख
₹

टैक्स बचाने वाले निवेश

₹0₹1.50 लाख

नोट: धारा 80C = न्यूनतम(कर्मचारी पीएफ + अन्य 80C, ₹1,50,000)। नियोक्ता ईपीएफ 80C का हिस्सा नहीं है: मूल वेतन के 12% तक उस पर किसी भी व्यवस्था में टैक्स नहीं लगता।

राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) कटौतियां

₹

धारा 80C की सीमा के ऊपर मिलने वाली अलग कटौती

₹0₹50,000
आपका नियोक्ता
₹
₹0₹7,000
वार्षिक: ₹0ओल्ड रिजीम सीमा: मूल वेतन का 10% | न्यू रिजीम सीमा: 14%

मकान किराया भत्ता (एचआरए) छूट

गणना की गई छूट: ₹0
₹

डिफ़ॉल्ट: मूल वेतन का 50%

₹0₹6.00 लाख
₹

मकान मालिक को चुकाया गया कुल किराया

₹0₹20.00 लाख
शहर की श्रेणी

50% वाले शहर: दिल्ली, मुंबई, कोलकाता, चेन्नई, बेंगलुरु, हैदराबाद, पुणे और अहमदाबाद

स्वास्थ्य बीमा, होम लोन और वैधानिक कटौतियां

₹

आपके और माता-पिता के लिए ₹25,000-₹25,000; 60+ होने पर उस हिस्से के लिए ₹50,000

₹0₹50,000
₹

स्वयं के रहने वाले मकान पर ब्याज

₹0₹2.00 लाख
₹

राशि की कोई ऊपरी सीमा नहीं

₹0₹5.00 लाख
₹

आपने जितना दान दिया

₹0₹5.00 लाख
80G कटौती दर
आपकी आय के 10% तक सीमित?

अधिकांश चैरिटी और ट्रस्ट: हाँ, दान अन्य कटौतियों के बाद की आपकी आय के 10% तक ही गिना जाता है। पीएम केयर्स, प्रधानमंत्री राष्ट्रीय राहत कोष और राष्ट्रीय रक्षा कोष: कोई सीमा नहीं।

₹

अपने-आप: मूल वेतन का 4.81% (हर साल एक महीने के मूल वेतन का 15/26)

₹0₹57,720
₹

राज्य का वैधानिक प्रोफेशनल टैक्स (आमतौर पर ₹2,400; अधिकतम ₹2,500)

₹0₹2,500

वित्त वर्ष 2026-27: रिजीम का नतीजा

न्यू रिजीम ज़्यादा फ़ायदेमंद है

न्यू रिजीम में आपको प्रति वर्ष ₹79,920 (₹6,660/माह) की बचत होती है, टैक्स की गणना सरल रहती है और निवेश में कोई लॉक-इन नहीं होता।

नेट टैक्स अंतर (वार्षिक बचत):
₹79,920 / वर्ष
₹6,660 / माह

टैक्स एवं बचत तुलना (Tax Comparison)

न्यू टैक्स रिजीम (वित्त वर्ष 2026-27)

डिफ़ॉल्ट रिजीम
नियोक्ता पीएफ और ग्रेच्युटी (सीटीसी में, कर-मुक्त):
−₹1.01 लाख
मानक कटौती धारा 16(ia):
−₹75,000
नियोक्ता एनपीएस 80CCD(2) (14% सीमा):
−₹0
प्रोफेशनल टैक्स:
लागू नहीं
अन्य कटौतियां (80C, 80D, एचआरए):
लागू नहीं

✓ धारा 87A: न्यू रिजीम में आपका टैक्स शून्य है। ₹60,000 तक का रिबेट ₹12 लाख तक की कर-योग्य आय पर लागू होता है, यानी ₹75,000 मानक कटौती के बाद ₹12.75 लाख तक का वेतन।

कुल वार्षिक टैक्स:
₹0
मासिक टैक्स:
₹0 / माह
मासिक इन-हैंड (पीएफ, पीटी और टैक्स के बाद):
₹85,395 / माह
वार्षिक इन-हैंड वेतन:
₹10.25 लाख / वर्ष

ओल्ड टैक्स रिजीम

सभी कटौतियों के साथ
नियोक्ता पीएफ और ग्रेच्युटी (सीटीसी में, कर-मुक्त):
−₹1.01 लाख
मानक कटौती:
−₹50,000
धारा 80C (कर्मचारी पीएफ सहित):
−₹1.50 लाख
↳ कर्मचारी पीएफ:
₹72,000
↳ अन्य 80C निवेश:
₹1.50 लाख
एनपीएस 80CCD(1B):
−₹50,000
नियोक्ता एनपीएस 80CCD(2) (10% सीमा):
−₹0
मेडिक्लेम 80D:
−₹25,000
एचआरए छूट:
−₹0
प्रोफेशनल टैक्स:
−₹2,400
कुल वार्षिक टैक्स:
₹79,920
मासिक टैक्स:
₹6,660 / माह
मासिक इन-हैंड (पीएफ, पीटी और टैक्स के बाद):
₹78,735 / माह
वार्षिक इन-हैंड वेतन:
₹9.45 लाख / वर्ष

ब्रेक-ईवन कटौती राशि

₹5.50 लाख

ओल्ड रिजीम के फ़ायदेमंद होने के लिए ₹3,22,600 और कटौती चाहिए

ईपीएफ, प्रोफेशनल टैक्स और टीडीएस के ब्योरे वाली सैलरी स्लिप चाहिए?

टैक्स और इन-हैंड सैलरी की आमने-सामने तुलना

कुल वार्षिक टैक्स और मासिक इन-हैंड रकम पर न्यू रिजीम बनाम ओल्ड रिजीम की तुलना।

ओल्ड बनाम न्यू रिजीम का सूत्र, आपके आँकड़ों के साथ

मानक सूत्र
अंतर = X − Y = टैक्स(A) − टैक्स(B)
लाइव गणना (आपके मान डालकर)
कर योग्य आय, ओल्ड रिजीम (A):₹8,21,740
कर योग्य आय, न्यू रिजीम (B):₹10,24,140
टैक्स, ओल्ड रिजीम (X):₹79,920
टैक्स, न्यू रिजीम (Y):₹0
मान रखने के बाद सूत्र:
₹79,920 − ₹0 = ₹79,920
ओल्ड रिजीम टैक्स − न्यू रिजीम टैक्स:₹79,920

ओल्ड रिजीम: कर योग्य आय A = वेतन आय ₹10,99,140 + सेवानिवृत्ति योगदान पर अनुलाभ ₹0 − कटौतियाँ ₹2,77,400, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित = ₹8,21,740

ओल्ड रिजीम: X = स्लैब टैक्स ₹76,848 − धारा 87A रिबेट ₹0 + सरचार्ज ₹0 + 4% सेस ₹3,074, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित (−₹2) = ₹79,920

न्यू रिजीम: कर योग्य आय B = वेतन आय ₹10,99,140 + सेवानिवृत्ति योगदान पर अनुलाभ ₹0 − कटौतियाँ ₹75,000, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित = ₹10,24,140

न्यू रिजीम: Y = स्लैब टैक्स ₹42,414 − धारा 87A रिबेट या मार्जिनल रिलीफ ₹42,414 + सरचार्ज ₹0 + 4% सेस ₹0, निकटतम ₹10 तक पूर्णांकित (+₹0) = ₹0

वेतन आय यानी सीटीसी में से ग्रेच्युटी और मूल वेतन के 12% तक का नियोक्ता पीएफ घटाकर बची राशि, जो दोनों रिजीम में एक जैसी है; फर्क सिर्फ कटौतियों का है। हर रिजीम का टैक्स उसका स्लैब टैक्स है — धारा 87A की छूट घटाकर (और केवल न्यू रिजीम में ₹12 लाख से थोड़ा ऊपर मार्जिनल रिलीफ घटाकर), ₹50 लाख से ऊपर सरचार्ज और 4% सेस जोड़कर। अंतर धनात्मक हो तो न्यू रिजीम आपको हर साल इतना बचाती है; ऋणात्मक हो तो ओल्ड रिजीम।

टैक्स रिजीम चयन कैसे करें?

पुरानी कर व्यवस्था केवल तभी फायदेमंद होती है जब आपके पास पर्याप्त कटौतियां और छूटें हों। यदि आपकी कुल कटौतियां ब्रेक-इवन सीमा से कम हैं, तो कम टैक्स स्लैब्स और ₹75,000 स्टैंडर्ड डिडक्शन के कारण नई कर व्यवस्था सीधे अधिक इन-हैंड सैलरी देती है।

पुरानी कर व्यवस्था कब चुनें?

  • मेट्रो शहरों में ज़्यादा किराया (एचआरए लाभ): बड़े मेट्रो शहरों में ऊंचा किराया देने पर सालाना ₹2 लाख से ₹3 लाख से भी अधिक की एचआरए छूट मिल सकती है।
  • धारा 80C का पूरा उपयोग: अपने (कर्मचारी) पीएफ, पीपीएफ और ईएलएसएस म्यूचुअल फंड के ज़रिए अधिकतम ₹1.5 लाख का दावा।
  • धारा 24(b) होम लोन ब्याज: स्वयं के रहने वाले मकान के होम लोन ब्याज पर प्रति वर्ष ₹2,00,000 तक की कटौती।
  • धारा 80D स्वास्थ्य बीमा: आपके लिए ₹25,000 और माता-पिता के लिए ₹25,000; 60 वर्ष या अधिक आयु वाले पक्ष के लिए ₹50,000 — ₹1,00,000 तभी, जब आप और आपके माता-पिता सभी वरिष्ठ नागरिक हों।
  • धारा 80CCD(1B) एनपीएस अंशदान: रिटायरमेंट के लिए ₹50,000 की अतिरिक्त अलग कटौती।

आय स्तर के अनुसार रिजीम की तुलना (संदर्भ तालिका)

वार्षिक सीटीसीसुझाई गई रिजीमओल्ड रिजीम के लिए न्यूनतम कटौती*मुख्य बातें
₹5 लाखनई व्यवस्थालागू नहींदोनों तरह से शून्य टैक्स — 87A की छूट इसे कवर कर लेती है। नई व्यवस्था चुनें और प्रमाण जुटाने से बचें।
₹10 लाखनई व्यवस्था₹3.66 लाखयहाँ नई व्यवस्था में टैक्स पहले से शून्य है। पुरानी व्यवस्था भी ₹3.66 लाख की कटौतियों के बाद ही शून्य तक पहुँचती है, इसलिए बदलने से कुछ नहीं मिलता — नई व्यवस्था में रहें।
₹15 लाखकिराया देते हैं तो पुरानी व्यवस्था₹5.13 लाखसामान्य ₹4.25 लाख के ढेर से लगभग ₹88,000 अधिक। लगभग ₹13,600 प्रति माह किराया इसे पूरा कर देता है। किराएदारों के लिए पुरानी व्यवस्था यहीं से फायदेमंद होने लगती है।
₹20 लाखकिराया अधिक हो तो पुरानी व्यवस्था₹6.53 लाखढेर से लगभग ₹2.28 लाख का अंतर। इसके लिए लगभग ₹27,400 प्रति माह किराया चाहिए, या इतनी ही दूसरी कटौतियाँ, जैसे 80G दान।
₹25 लाखपूरी योजना के साथ पुरानी व्यवस्था₹7.70 लाखलगभग ₹3.45 लाख का अंतर। लगभग ₹39,200 प्रति माह किराया इसे पाट देता है। नियोक्ता एनपीएस नई व्यवस्था में 14% और पुरानी में निजी नियोक्ता के लिए 10% है, जिससे पुरानी की बढ़त कुछ घटती है।
₹30 लाखपूरी योजना के साथ पुरानी व्यवस्था₹8.00 लाखयहाँ से ब्रेक-ईवन ₹8 लाख पर स्थिर हो जाता है। ₹3.75 लाख का अंतर सीटीसी का 12.5% है; लगभग ₹43,800 प्रति माह किराया इसे पूरा करता है, जो ₹15 लाख मूल वेतन पर ₹7.5 लाख की एचआरए सीमा के काफी भीतर है।
₹35 लाखप्रायः पुरानी व्यवस्था₹8.00 लाखलगभग ₹45,900 प्रति माह किराया ₹3.75 लाख का अंतर पाट देता है, जो ₹8.75 लाख की एचआरए सीमा के भीतर है। किराया न हो तो अंतर दूसरी कटौतियों से पूरा करना होगा।
₹40 लाखप्रायः पुरानी व्यवस्था₹8.00 लाख₹8 लाख का लक्ष्य सीटीसी का 20% है। लगभग ₹48,000 प्रति माह किराया अंतर पूरा करता है; यहाँ एचआरए की सीमा ₹10 लाख है, इसलिए काफी गुंजाइश है।
₹45 लाखप्रायः पुरानी व्यवस्था₹8.00 लाखलगभग ₹50,000 प्रति माह किराया इसे पूरा कर देता है। इस आय पर कटौतियाँ वेतन का छोटा हिस्सा होती हैं, इसलिए पुरानी व्यवस्था चुनना आसान होता जाता है।
₹50 लाखप्रायः पुरानी व्यवस्था₹8.00 लाखलगभग ₹52,100 प्रति माह किराया ₹3.75 लाख का अंतर पाट देता है। दोनों व्यवस्थाओं में कर-योग्य आय अभी ₹50 लाख से कम है, इसलिए सरचार्ज नहीं लगता।
₹55 लाखप्रायः पुरानी व्यवस्था₹8.00 लाखलगभग ₹54,200 प्रति माह किराया अंतर पूरा करता है। नियोक्ता पीएफ और ग्रेच्युटी के बाद वेतन ₹50 लाख से थोड़ा ऊपर है, पर दोनों व्यवस्थाओं में कर-योग्य आय सरचार्ज की सीमा से नीचे रहती है।
₹60 लाखपुरानी व्यवस्था₹4.32 लाख₹50 लाख से ऊपर की कर-योग्य आय पर 10% सरचार्ज नई व्यवस्था का टैक्स बढ़ा देता है, इसलिए ब्रेक-ईवन ₹4.32 लाख पर आ जाता है — सामान्य ढेर से केवल लगभग ₹7,000 अधिक। लगभग ₹25,600 प्रति माह से ज़्यादा किराया, या थोड़ा सा 80G दान, इसे पाट देता है।

* ₹50,000 की मानक कटौती (जो सबको मिलती है) के अलावा न्यूनतम कटौतियाँ, जिनसे पुरानी व्यवस्था नई के बराबर आती है, मौजूदा स्लैब से निकाली गईं। सीटीसी का बँटवारा कैलकुलेटर जैसा ही है: मूल वेतन 50%, और नियोक्ता पीएफ (मूल वेतन का 12%) व ग्रेच्युटी (मूल वेतन का 4.81%) टैक्स से पहले अलग। माना गया ढेर है: कर्मचारी पीएफ सहित ₹1.5 लाख 80C, ₹25,000 80D, ₹50,000 80CCD(1B) और ₹2 लाख धारा 24(b) होम लोन ब्याज — कुल ₹4.25 लाख। किराए के आँकड़े इस ढेर के ऊपर की ज़रूरत दर्शाते हैं, ऐसे शहर में जहाँ मूल वेतन का 50% छूट योग्य है। एचआरए छूट तीन में से सबसे कम होती है: किराया घटा मूल वेतन का 10%, आठ अधिसूचित शहरों में मूल वेतन का 50% (अन्यत्र 40%), और वास्तव में मिला एचआरए। 80G में दानपात्र के अनुसार 50% या 100% मिलता है, इसलिए ₹1 लाख का दान केवल ₹50,000 गिना जा सकता है। ₹50 लाख से ऊपर की कर-योग्य आय पर सरचार्ज लगता है, जिससे हर कटौती का मूल्य बढ़ जाता है।

मुख्य निष्कर्ष

  • लगभग ₹13.9 लाख तक के सीटीसी (मूल वेतन 50% पर ₹12.75 लाख सकल वेतन) पर प्रभावी टैक्स ₹0 होने से न्यू रिजीम सबसे बेहतर है।
  • मध्यम आय वर्ग (₹13.9 लाख से ₹25 लाख सीटीसी) को न्यू रिजीम से ज़्यादा फ़ायदा होता है, जब तक कि वे बड़ी एचआरए छूट और होम लोन ब्याज का दावा न करें।
  • ऊंची आय वाले (₹30 लाख से अधिक) 80C, 80D, 24(b) और एचआरए में सुनियोजित टैक्स प्लानिंग से ओल्ड रिजीम में अच्छी बचत कर सकते हैं।
  • आईटीआर-1/आईटीआर-2 भरने वाले वेतनभोगी हर साल ओल्ड और न्यू रिजीम के बीच बदलाव कर सकते हैं।

ये आंकड़े कैसे जांचे जाते हैं →

💻
निःशुल्क डेवलपर REST API उपलब्धफिनटेक ऐप या ब्लॉग बना रहे हैं? उच्च प्रदर्शन के लिए हमारे मुफ़्त, ओपन-CORS JSON REST API एकीकृत करें।
एपीआई दस्तावेज़ देखें →
संबंधित कैलकुलेटर

आयकर और वेतन

इस श्रेणी के अन्य उपयोगी वित्तीय टूल्स से अपनी गणना की तुलना करें।

सभी 70+ टूल्स डायरेक्टरी देखें →
📖 गहन वित्तीय गाइड10 मिनट

ओल्ड बनाम न्यू टैक्स रिजीम ब्रेक-ईवन चार्ट: किस सैलरी पर कौन सा रिजीम चुनें?

सैलरी स्लैब के अनुसार न्यूनतम डिडक्शन की गणना, HRA और होम लोन का असर, और लिक्विड कैश बनाम लॉक-इन का तुलनात्मक विश्लेषण।

पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था से जुड़े सवाल

पुरानी और नई कर व्यवस्था में से कैसे चुनें?
अपने वास्तविक आँकड़ों पर दोनों तरह से कर निकालें — यही यह कैलकुलेटर करता है। मोटे नियम के तौर पर, पुरानी व्यवस्था तभी बेहतर है जब मानक कटौती के अलावा आपकी सत्यापित कटौतियाँ ₹15 लाख सीटीसी पर लगभग ₹5.1 लाख से, और ₹30 लाख से ऊपर ₹8 लाख से अधिक हों (मूल वेतन 50%)। इससे कम पर नई व्यवस्था के चौड़े स्लैब और ₹60,000 की छूट सस्ते पड़ते हैं।
दोनों व्यवस्थाओं के बीच ब्रेक-ईवन कटौती कितनी है?
यह आय के साथ बढ़ती है। ₹15 लाख सीटीसी (मूल वेतन 50%) पर ब्रेक-ईवन मानक कटौती के अलावा लगभग ₹5.13 लाख कटौती है; ₹20 लाख पर लगभग ₹6.53 लाख, और ₹30 लाख से ₹55 लाख तक यह ₹8 लाख पर स्थिर रहता है। ₹55 लाख से ऊपर सरचार्ज इसे बदल देता है, इसलिए कैलकुलेटर से देखें। ब्रेक-ईवन से नीचे नई व्यवस्था सस्ती है; ऊपर पुरानी।
क्या मैं नियोक्ता को बताई व्यवस्था से अलग व्यवस्था चुन सकता हूँ?
हाँ, यदि आपकी व्यावसायिक आय नहीं है। नियोक्ता को दी गई घोषणा केवल यह तय करती है कि वर्ष के दौरान टीडीएस कैसे कटेगा — रिटर्न भरते समय आप दूसरी व्यवस्था चुन सकते हैं, और अधिक कटा टीडीएस वापस मिल जाता है।
क्या यह चुनाव कैपिटल गेन्स टैक्स को प्रभावित करता है?
नहीं। धारा 112A का एलटीसीजी और धारा 111A का एसटीसीजी दोनों व्यवस्थाओं में वैधानिक सपाट दरों पर ही कर योग्य है। व्यवस्था का चुनाव केवल सामान्य स्लैब आय पर लगने वाले कर और उसके विरुद्ध ली जा सकने वाली कटौतियों को प्रभावित करता है।
ओल्ड और न्यू रिजीम में पीएफ योगदान कैसे गिना जाता है?
ओल्ड रिजीम में केवल आपका अपना (कर्मचारी) पीएफ योगदान धारा 80C में गिना जाता है, ₹1,50,000 की उसी सीमा के भीतर जो ईएलएसएस, पीपीएफ और जीवन बीमा के साथ साझा है। नियोक्ता का पीएफ योगदान 80C कटौती नहीं है: मूल वेतन के 12% तक उस पर दोनों रिजीम में वेतन के रूप में टैक्स ही नहीं लगता, बशर्ते नियोक्ता के पीएफ, एनपीएस और सुपरएनुएशन का कुल योगदान साल में ₹7.5 लाख से अधिक न हो। न्यू रिजीम में आपके अपने पीएफ पर कोई कटौती नहीं मिलती, क्योंकि धारा 80C उपलब्ध नहीं है।
अगर मेरा होम लोन चल रहा है तो कौन सी व्यवस्था बेहतर है?
स्वयं के कब्ज़े वाले घर पर नई व्यवस्था धारा 24(b) का ब्याज नहीं देती, इसलिए तुलना सीधी है: आपका ब्याज, 80C और 80D मिलकर 25,000 रुपये बड़े स्टैंडर्ड डिडक्शन और नई व्यवस्था के चौड़े स्लैब को मात देने चाहिए। 15 लाख रुपये सीटीसी पर पुरानी व्यवस्था को बराबरी के लिए करीब 5.13 लाख की कुल कटौतियाँ चाहिए। 2 लाख ब्याज, 1.5 लाख 80C और 25,000 का 80D मिलकर सिर्फ़ 3.75 लाख होते हैं, इसलिए एक ही लोन वाले ज़्यादातर लोगों के लिए नई व्यवस्था ही बेहतर रहती है।
मैंने नियोक्ता को पुरानी व्यवस्था बताई थी पर नई बेहतर है। क्या रिफंड मिलेगा?
हाँ। नियोक्ता को बताई गई बात सिर्फ़ यह तय करती है कि हर महीने कितना टीडीएस कटेगा; अंतिम चुनाव आपके रिटर्न में होता है। अगर आप बिना व्यवसाय आय वाले वेतनभोगी हैं, तो बस डिफ़ॉल्ट नई व्यवस्था में रिटर्न भरें और फ़ॉर्म 10-IEA न दें। फ़ॉर्म 16 में दिखा अतिरिक्त टीडीएस रिफंड बन जाता है, जो ई-सत्यापन के आमतौर पर कुछ हफ़्तों के भीतर आपके पूर्व-सत्यापित बैंक खाते में आ जाता है। धारा 139(1) की नियत तारीख़ तक रिटर्न भरें ताकि चुनाव पर सवाल न उठे।
क्या पति और पत्नी अलग-अलग कर व्यवस्था चुन सकते हैं?
हाँ। व्यवस्था हर करदाता के स्तर पर चुनी जाती है, परिवार के स्तर पर नहीं, इसलिए एक जीवनसाथी पुरानी व्यवस्था में रह सकता है और दूसरा डिफ़ॉल्ट नई व्यवस्था में। यह अक्सर तब काम आता है जब होम लोन और एचआरए का दावा एक के पास हो और दूसरे के पास कटौतियाँ कम हों। एक ही खर्च दो बार न दिखाएँ — संयुक्त स्वामित्व वाले घर की कटौती स्वामित्व और वास्तविक ईएमआई भुगतान के अनुपात में मिलती है, और एचआरए वही जीवनसाथी ले सकता है जो किराया चुका रहा हो।
क्या नियोक्ता एनपीएस की कोई सीमा है, और उससे ऊपर क्या होता है?
आपका नियोक्ता आपके एनपीएस में कितनी भी राशि डाल सकता है; सीमाएं सिर्फ यह तय करती हैं कि उसमें से कितनी कर-मुक्त है। दो सीमाएं लागू होती हैं। पहली, धारा 80CCD(2) की कटौती (आयकर अधिनियम, 2025 की धारा 124): नई व्यवस्था में मूल वेतन + महंगाई भत्ते का 14% तक, और पुरानी व्यवस्था में 10%, या 14% अगर नियोक्ता केंद्र या राज्य सरकार है। इससे ऊपर की राशि पर वेतन की तरह कर लगता है। दूसरी, नियोक्ता का पीएफ, एनपीएस और मान्यता प्राप्त सुपरएनुएशन फंड में अंशदान मिलाकर साल में ₹7.5 लाख तक ही कर-मुक्त है (धारा 17(1)(h)); इससे ऊपर की राशि कर-योग्य अनुलाभ है, और उस पर हर साल मिलने वाला ब्याज या रिटर्न भी (धारा 17(1)(i))। उदाहरण: मूल वेतन ₹50 लाख, नियोक्ता पीएफ ₹6 लाख और नियोक्ता एनपीएस ₹7 लाख हो, तो पूरा एनपीएस 14% के भीतर है, पर ₹13 लाख के कुल में से ₹5.5 लाख ₹7.5 लाख से ऊपर है और उस पर कर लगता है। मूल वेतन सीटीसी का आधा और नियोक्ता एनपीएस 14% हो, तो नई व्यवस्था में यह दूसरी सीमा लगभग ₹58 लाख सीटीसी से असर डालती है। यह कैलकुलेटर आपके दर्ज किए नियोक्ता पीएफ और एनपीएस पर दोनों सीमाएं लगाता है; सुपरएनुएशन और अतिरिक्त राशि पर सालाना रिटर्न इसमें शामिल नहीं हैं, इसलिए लागू हों तो उन्हें खुद जोड़ें।